在行政事業單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。下面是小編整理的2023年行政事業單位內部控制工作的組織實施情況報告精選三篇，希望能對大家有所幫助。

2023年行政事業單位內部控制工作的組織實施情況報告 1

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)的有關規定，現將本單位2021年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：

一、單位內部控制工作的基本情況

(一)內部控制機構設置與運行情況。

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。我單位在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。經局班子領導討論決定成立了由孔潤富局長擔任組長、副組長：由謝黎宇副局長、瞿生早副局長、字強副局長、段興仁綜合行政執法局副局長、張有才住房保障和房地產管理中心主任來擔任;楊繼磊辦公室主任、李加平建設股股長、許章房管股股長、張會榮質監股股長、黃紅武章鳳環衛站站長、楊春生會計、姚富昌會計、楊曉敏出納為成員的內部控制規范領導小組，對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系有效運行。

(二)內部控制工作的組織實施情況。

領導小組負責全局內部控制建設，制定內部控制工作方案，完善內部控制工作機制，組織召開內部控制聯席會議，指導、督促、檢查內部控制工作的實施情況。領導小組辦公室具體負責全局內部控制日常事務管理工作。各分管領導要加強對分管股室、中心內控制度建設的指導和督促工作。各股室、中心要高度重視本股室、中心內部控制建設，按照內部控制建設相關要求，認真做好本股室、中心內部控制基礎評價工作，確保全局內部控制工作順利實施。

(三)內部控制制度建設與執行情況。

我單位內部控制制度要具備可操作性，根據政策更新有效、穩定地貫徹和執行，對本單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調;建立有效的內控評價、監督和責罰體系;建立經濟活動風險定期評估機制，應基于本單位的內部控制目標并結合本單位的業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;單位應建立與審計、紀檢監察等職能部門或崗位聯動的權力運行監督及考評機制，以定期督查決策權、執行權等權力行使的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改進。

(四)內部控制評價與監督情況。

本單位建立健全內部監督制度，明確各相關部門或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。內部審計崗位應當定期或不定期檢查單位內部管理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發現內部控制存在的問題并提出改進建議。

二、單位存在的內部控制問題及其整改情況

(一)本年單位內部控制評價發現問題及其整改情況。

存在問題：一是內部控制觀念淡薄，對內控制度缺乏正確的認識，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制僅看成是財務部門的事，對建立內部控制缺乏積極性、主動性。二是缺乏必要的內部監督機制，對內部控制的監控力度不夠，監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行。內部審計僅限于對財務控制的監督，缺乏對內部控制的設計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價。三是內部控制制度不完善，缺乏系統的內控制度體系，內控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業務環節，僅局限于財務管理制定、會計核算管理制定，對內部控制的設計、運行和監督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內控發揮不出應有的效果。整改措施：一是增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規范》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。二是加強單位內部審計監督重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。通過對內部會計制度執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違法，這是對單位內部控制執行情況的再監督，也是保護職工的主要途徑。三是建立健全內控制度根據《會計法》、《內部控制規范》的相關規定建立適合本單位的內部控制制度。找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍，對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經濟活動方面，確定單位內控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個部門劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。

(二)本年單位巡視、紀檢監察、審計等工作發現的與內部控制相關問題及其整改情況。

2021年巡視、紀檢監察、審計等未到單位開展巡查、審計工作。

三、單位內控報告審核情況

(一)報告材料的規范性。

報告材料完整，數據填列齊全并符合填報要求，報送手續齊全。

(二)上下年數據變動合理性。

上下年度數據銜接一致，兩年報送的單戶數量變化合理，差異過大的做出說明。

(三)業務數據的準確性。

填列相關數據與決算報表、國有資產報表口徑相同數據保持一致。

(四)數值型指標的合理性。

數值型指標不存在不合理的異常值。

四、單位內部控制工作的經驗做法和取得的成效

(一)單位在推動內部控制工作中總結出的有關經驗做法。

內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

(二)單位建立與實施內部控制后取得的有關成效。

公務接待節儉高校。嚴格執行《隴川縣黨政機關國內公務接待管理細節》，強化內部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節約;公務用車改革平穩推進。我單位納入公務用車平臺管理的車輛有6輛，其中一部分車輛已安裝GPS定位系統和ETC通行卡，我單位嚴格按照財政局要求做到公務用車定點保險、定點修理、定點加油;公共機構節能工作扎實開展。進一步加大節能宣傳力度。積極開展“節能宣傳周”、“全國低碳日”等活動。通過展板展示、發放宣傳冊等形式，傳播節能理念，普及節能知識，為全縣公共機構節能營造良好氛圍。根據主管部門要求，積極開展節能型公共機構示范單位創建工作。推廣使用節能新技術、新產品。抓好以節水、節電為重點的節能工作，以示范帶動全縣節能工作的扎實開展，確保完成各項節能工作目標任務。

五、有關意見建議

1、建立聯合推進的工作機。本單位對各部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。2、加強宣傳培訓。廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的"第一責任主體"意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。3、有序推進內控建設。本單位按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。4、構建考核驗收體系。按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。

2023年行政事業單位內部控制工作的組織實施情況報告 2

在行政事業單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。按照《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》要求，行政事業單位應于20xx年底前完成內部控制建設實施工作。根據財政部和省財政廳開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的統一部署，我州行政事業單位內部控制基礎性評價工作全面啟動，通過“以評促建”，加快我州行政事業單位內部控制建設，確保年底實現工作目標。

行政事業單位內部控制建設，是指單位為合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整等目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的'初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

為做好我州的行政事業單位內部控制基礎性評價工作，州財政局擬定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下，依據相關文件要求認真組織開展內部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業單位內部控制基礎性評價報告。州財政局將根據各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內部控制規范的實施工作。

2023年行政事業單位內部控制工作的組織實施情況報告 3

按照財政部門關于做好行政事業單位內部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內控目標、落實責任，加大宣傳培訓，內控制度貫徹執行初見成效。下面將我所20xx年以來內部控制工作總結如下。

一、工作成效

強化組織領導。按照區財政局、區住建局關于做好行政事業單位內部控制有關要求，建立內部控制領導小組，切實加強對內部控制規范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內控規范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業單位內部控制規范工作的重要意義、程序管理和具體內容，營造了貫徹實施內控規范的良好氛圍。

狠抓制度建設。在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，大大提高了管理服務水平及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經濟活動的預算約束;實現資產歸口管理，定期盤點，賬實相符;實行合同歸口管理，規范了合同簽訂與監督履行;按照國家統一的會計制度編制財務報告;對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行;加強信息化建設，基本實現了單位的經濟活動與內控流程的信息化等等。

從嚴規范管理。結合我所實際制定了行政事業單位內部控制工作相關管理制度，將“三公經費”政府采購、固定資產、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規程，并具體細化到責任人，確保內控工作有崗有責有人抓。

強化協調聯動。建立了向上與區財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環境和條件的聯動協調工作機制，保證內部控制功能發揮的信息與溝通的需求。并定期召開協調聯系會議，研究解決具體實施過程中出現的問題和下一步內控工作部署。同時，節開支陪財源。嚴控“三公經費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。

二、存在問題與建議

盡管我所內部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，把內部控制看成僅是財務部門的事。二是內部控制制度不完善。雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，內部控制制度未能發揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業務股與辦公室、上級主管部門溝通協調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。

內部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內控培訓力度，推動內部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業的健康、可持續發展。

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