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內部控制的工作經驗,做法,成效篇一

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經濟活動，需要內部各處室的協(xié)作和配合。市農機局在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由局長任組長、分管紀檢工作的副局長任副組長、各處室(站)負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，其中計財處牽頭協(xié)調內部控制的建立與實施工作，各處室(站)為內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制;紀檢部門牽頭內控評估，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現并指出局內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室(站)落實內部控制的整改

計劃

二、擬定工作方案，明確推進

計劃

工作總結

三、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。

(二)梳理了單位主要經濟業(yè)務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、農機專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等6個業(yè)務模塊，在規(guī)章制度方面，總計梳理66份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊,梳理8類28份內部制度文件，其中5份涉及經濟活動管理;在業(yè)務流程及風險管控方面，總計梳理優(yōu)化32個業(yè)務流程，32個風險控制矩陣(涉及64個主要風險點、11個關鍵控制措施)，21個內控指南;在工作表單方面，總計梳理近20個表單，新建預算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領用備查登記簿、合同歸檔表等4個表單，優(yōu)化完善費用報銷單、差旅費報銷單、借款單等3個表單。

(三)匯編內控管理工作手冊。匯總整理《內控規(guī)范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內控概況、業(yè)務層面內控實施、內控監(jiān)督評價五個部分，做到經濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現內部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

(四)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。市農機局在信息系統(tǒng)建設中將內控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進行“固化”并達到常態(tài)化，真正實現從“人治”管理向“法治”管理和科學管理的轉變。

內控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內控建設缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內控建設的效率和效果。下一步市農機局將采取各種方式加強內控宣傳，在局內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。同時，通過與專業(yè)機構合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實務經驗，確保內控規(guī)范實施取得良好效果。

內部控制的工作經驗,做法,成效篇二

為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內部管理水平，我們積極行動，內控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效?，F將主要經驗做法，總結如下：

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經濟活動，需要內部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協(xié)調內部控制的建立與實施工作，各處室為內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現并指出學校內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

二、擬定工作方案，明確推進計劃

我們制定了《內部控制規(guī)范工作方案》。加強內控規(guī)范的宣傳，學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。對財務及相關處室人員進行培訓、梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度。

三、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了我校內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。

(二)梳理了我校主要經濟業(yè)務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等，完善了內部制度，加強內部控制監(jiān)督評價。做到經濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現內部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》，強化了教師管理；建立了《磻溪初中校務公開制度》，堅持每學期對公用經費收支情況進行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)強化資產管理；《中政府采購細則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設管理制度》，加強了校園工程的質量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進行固化并達到常態(tài)化，真正實現從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉變。

（三）注重細節(jié)，強化管理

細節(jié)決定成敗，對于學校財務工作和資產管理更應該注重細節(jié)。

1、采購必須經過相關部室核準，先報采購申請，后采購；

2、所有票據必須注明用途，附清單或者相關合同復印件；

3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；

4、重大事項必須經校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；

5、票據報銷必須由經辦人、經辦領導簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù)。

內控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業(yè)性的工作。我校財務人員都是兼職人員，也不具備會計從業(yè)相關資格，一切都在摸索中前進。隨著社會的發(fā)展、教育的進步，學校財務工作的重要性日漸突現。我們將在今后的工作中，要加強財務人員的選拔、任用和培訓，不斷完善制度建設，更要強化財務管理和資產管理的細節(jié)，在校內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內控水平。

內部控制的工作經驗,做法,成效篇三

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內部控制基礎情況進行了評價。試圖從建設中出現的問題、目前的控制制度以及設想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。

1.內部控制意識不強，執(zhí)行力不夠

良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領導缺乏內部會計控制理念，對建立健全單位內部控制的重要性和現實意義認識不夠，不重視內部會計控制制度系統(tǒng)的建設，而簡單地將財政的部門預算控制等同于內部控制。有的單位雖建立了內控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。

2.對內部會計控制的監(jiān)控力度不夠

部分單位沒有設立內部審計機構，內部會計控制的執(zhí)行情況由內部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導致監(jiān)控力度不夠，影響了內部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設立了內部審計機構，但對內部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性，主要原因在于內部審計人員不能認真履行內部審計的職責和權限，不能堅持內部審計的準則和原則，不能遵循內部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計

報告

3.國有資產使用效率低下，流失比較嚴重

單位內部部門之間對國有資產管理相互脫節(jié)，部分單位財務部門未建立固定資產明細賬，每年只管經費收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產管理與財務管理嚴重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復購置資產，加之資產的購建、使用、占用、處置權均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產配置，致使部分資產閑置浪費，發(fā)揮不了應有的作用。

1.增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任

單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計

報告

2.建立健全內控制度

《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產安全穩(wěn)定”。不能用一般財經法規(guī)替代內控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。

3.加強單位內部審計監(jiān)督

重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經濟違規(guī);把審計結果與日?？己私Y合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制，保證內部會計控制制度的順利、有效運行。

4.提高人員素質

單位內部控制的成敗關鍵在于公務員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業(yè)技術性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。

5.建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測

各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數據比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務風險予以化解。

內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內部控制制度的健全也顯得猶為重要。

1，領導帶頭全員參與是前提。內控機制建設涉及面廣、系統(tǒng)性強，涉及到各個部門、各個崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領導高度重視內控機制建設工作，帶頭落實內控機制建設的相關責任，積極承擔風險防范第一責任人的職責，在整個內控機制建設中全程參與、全力推動、全面保障，從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風險防范的分工職責。紀檢監(jiān)察部門作為具體牽頭部門負責組織協(xié)調,制定實施

方案

2，健全制度規(guī)范流程是核心。我局根據稅收法律、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件,立足崗位和自身職責，對地稅人員每一項行政行為都進行梳理、分析和研究,制定出統(tǒng)一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權”運行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程和內部管理制度,總結實踐中的一些行之有效的經驗和辦法進行規(guī)范和固化,并上升為制度。建立起一系列既有實體性內容,又有程序性要求的工作制度,既明確規(guī)定應當怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調和相互促進,逐步把內控機制建設引向深入。

3，動態(tài)管理跟蹤考核是關鍵。在探索與嘗試中，我們逐漸清晰地認識到：內控機制建設不是編幾個制度文本、列幾份權力清單、搞幾個崗責明細、畫幾張流程圖表，然后束之高閣，就算建立了內部控制體系，它是一個動態(tài)的監(jiān)控平臺，不同時期有不同的防控重點，必須建立一套嚴密、完整的評議考核機制。在考核評價中我們以風險點監(jiān)控為抓手，在個人自查、分局初評的基礎上，設計了面向全局的內控機制考核評價表，從一般要素、重點要素、關鍵要素三個方面進行考核評價。逐步形成較為完整實用的考核評價體系，有效提高內控管理質量、效率和水平。

4，信息管稅科技支撐是保障。以信息化為平臺，做到全流程跟蹤，全員化覆蓋，不斷提高信息管稅水平。實現由權力防腐向制度防腐轉變;由外部監(jiān)督向內部控制轉變;由人工操作向科技監(jiān)控轉變。目前我局已著手嘗試利用自身的網絡辦公平臺對一部分涉稅事項和行政管理事務實施流程控制。但距離實現信息管稅和科技監(jiān)控的目標還有差距，下一步我們將積極探索、大膽實踐，為全面推廣應用打下基礎。

總之，我局在內控機制建設上雖然做了一些工作，進行了積極探索，但取得的成績還很有限，與兄弟單位相比還有差距，離上級的要求還有許多不足。我們將以此次會議為契機，虛心學習不自滿，全力推進不懈怠，不斷鞏固、完善、提升我局內控機制建設工作，為地稅事業(yè)科學發(fā)展提供有力支撐。