人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經的人生經歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編幫大家整理的優質范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

加強保險監管文化建設的意見篇一

第42 期

（總第605期）

中國保監會辦公廳二o 一o 年十二月二十三日

標本兼治提高費用真實性

一一關于保險公司費用真實性檢查方法及問題的思考

費用真實性是近年來保險公司現場檢查的重要內容，也是保險公司違規反映最為突出的問題但從檢查效果看，費用不真實問題已成為市場中屢查屢犯、屢禁不止的“頑疾”，反映出現行費用真實性檢的懲戒方式并沒有有效地發揮作用隨著市場的發展，監管部門需要進一步完善相關制度，多措并舉，將外部監督真正轉化為公司的自我規范要求，實現標本兼治。

一、現行費用真實性檢查的主要方法

目前在費用真實性檢查中主要采取“數據分析一一查閱憑證一一詢問核實一一外調取證”的四步檢查法。

數據分析是費用檢查的關鍵環節。主要通過分析被檢查公司的“業務及管理費”和“手續費”明細賬，發現問題線索，確定重點抽樣對象。在具體分析中通常采用“一分二比三抽樣”的方式。“一分”就是分二級子科目（如“會議費”、“差旅費”等）、分業務團隊、分月份、分中介機構?手續費）統計相關費用數據；“二比”就是將細分的數據與去年同期比、與業務規模比、在團隊之間比、在月份之

間比，發現數據規律或異常；“三抽樣”就是根據比較結果，在保證一定抽樣比例的基礎上確定抽樣對象，通常以規模大、比例異常的費用科目、業務團隊和中介機構為抽查重點。

查閱憑證是費用檢查的基礎環節。主要通過調閱相關業務、財務原始憑證，從原始記錄中發現問題線索。檢查中一是做好底稿記錄，通過對報銷事項、原始發票、支票、相關人員訪談等大量信息的整理，直接發現報銷事項集中、連號發票不同單位等問題線索；二是注意利用工商、稅務登記信．息，如利用工商局的企業信用信息系統查閱開票機構的真實性和延續性，利用稅務局的發票查詢系統鑒別發票真偽等。

詢問核實是費用檢查的重要環節。主要根據發現的問題線索，與相關當事人（包括報銷人、審批人和領款人等）進行談話，核實相關費用的真實性。這一階段的關鍵是做好談話前期準備，尤其是與談話有關的證據一定要充分，擺事實、講道理、攻心為上。外調取證是費用檢查的輔助環節。一方面前往發票開具單位對發票所列事項的真實性進行現場核實，獲取相關證據。另一方面通過銀行調取有關支票影印件，查實資金流向。

二、現行費用真實性檢查存在的主要問題

目前保險公司費用不真實問題主要表現為三種形式，一是通過報銷沒有真實業務事項的票據套取費用，如大量使用會議費、修理費、油票、的票等；二是虛增人員套取工資費用；三是將直接業務虛掛在中介機構名下，通過報銷《保險中介服務統一發票》套取手續費。套

取的費用主要用于貼補中介機構手續費、業務部門日常開支或被個別內部人員（小集體）侵占．從檢查實踐看，目前費用真實性檢查主要存在三方面問題：一是取證困難為保證證據鏈的完整性，認定費用不真實必須證明費用發生的事項為虛假，因此“詢問核實”和“外調 取證”環節直接關系到對問題的認定。由于保險監管部門受調查取證手段的限制，如果相關人員對違規事實拒不交待或開票單位拒絕調查，則無法認定費用不真實，最終形成“拒不認罪則無罪” 的情況。這種完全依賴于相對方配合情況的取證方式在實踐中往往導致檢查組取證困難。二是檢查效率低。這一問題主要體現在查閱憑證和外調取證兩個環節．查閱取證主要依靠手工翻閱和記錄，由于費用檢查涉及的科目多，需要查閱的憑證和記錄的信息量較大，耗費一定的檢查資源。而外調取證環節涉及的費用發票開具單位多是賓館、商貿公司等與保險業無關的單位，在尋找確認、配合取證等方面存在較多障礙。三是效果有限。近年來保監會加大了對保險公司數據真實性的整頓規范力度，保費收入、理賠支出的數據真實性大大提高。但反映公司經營成本的費用真實性問題卻屢禁不止，客觀上反映出現行的以費用真實性為重點的檢查和懲戒方式對市場作用有限，沒有從根本上解決問題。2007年以來，北京保監局共對40余家保險公司進行了行政處罰，其中超過6既都涉及費用不真實問題。

三、原因分析

保險公司費用不真實不僅破壞了行業基礎數據，導致保險產品價格居高不下，損害投保人利益；也擾亂了市場秩序，為逃稅、腐敗和

商業賄賂等違法行為提供了條件因此，監管部門對于費用不真實問題始終保持著高壓態勢。但追本溯源，從現行體制看，費用不真實問題的形成受多方因素影響，僅僅依靠保險監管部門的查處很難達到“治本”的目標。

一是監管部門的費用監管政策與保險公司的費用考核體系存在目標差異。費用監管政策強調公平，要求所有的數據記錄必須真實、完整，建立行業統一的費用數據墓礎。保險公司的費用考核政策強調效率，要用最少的費用產生更多的保費規模。在規模導向的考核政策下，采取“費用包干”這種有利于控制成本、放松管制、提高激勵的費用政策，無疑是行業現有管理水平下，一種較為有效的管理手段。從經驗看，監管政策只有轉化為公司自身規范的內生動力，政策的執行效果才最明顯，而費用真實性檢查中監管部門基于公平與公司基于效率的目標不一致，決定了保險公司自我規范意識不強，檢查效果不明顯。

二是考核激勵機制不合理導致費用成為基層公司的主要利益來源。目前，大部分保險總公司對基層公司的費用管理主要施行“費用包干”制度。一方面，總公司依賴費用政策實現對基層公司的業務激勵，只要有業務保費，相應額度的費用就歸其所有；另一方面，基層公司尤其是具體業務人員的主要利益來源就是“掙費用”，費用結余不僅不能增加自身收入，而且還可能會增加下年費用額度。如2009年長安總公司對分公司的綜合費用率考核指標為52%，在此限額內，分公司乃至個人不僅缺乏控制費用支出的內在動力，而且經營活動的主

要目標就是費用使用最大化，獲取額外利益，客觀上助長了費用使用中的虛假行為。

三是較高的產品費用率為費用不真實提供了較大空間保險產品的定價包括純費率和附加費率，大部分保險公司能夠在實際經營中支付較高的費用，其根源還在于保險產品定價中已經包含了較高的附加費用，公司“貼得起”。如在對某公司北京分公司檢查中，北京保監局發現其銀保銷售的兩款兩全保險，總公司確定的首年直接銷售成本率分別達到6.62％和5.04 %（包含手續費、工資績效、間接成本攤銷等），在此限額內，費用可以隨意調劑．較高的附加費用率和利潤額為保險公司制造虛假費用提供了巨大的空間。四是信息披露機制不充分，無法引入運營成本的外部監管。除交強險外，現行監管制度并未要求保險公司對外披露詳細的財務經營狀況，尤其是涉及各具體險種的賠付率和費用率等數據指標。同時由于目前我國保險業社會信用評價體系的缺失，社會公眾很難通過專業機構獲取各公司的全面評價信息，從而無法對公司的經營管理、服務能力形成有效的外部監督，導致公司缺少自我改進的動力和壓力。

此外，受社會誠信環境、稅收負擔和競爭壓力等影響，部分保險公司為了爭取業務給予額外利益、選擇所謂的“合理避稅”等也是導致費用不真實長期難以根治的重要誘因。

四、政策建議

（一）強化總公司的管理責任，增強自我規范意識．從檢查實踐看，總公司執行的“費用包干”、“直接業務與中介業務差異性的費

用政策”等制度，是導致目前基層公司費用不真實的重要因素監管部門一方面應加強對總公司費用考核制度的研究，盡快出臺相應措施，督促總公司完善考核激勵制度，加強對分支機構的財務管理；另一方面要切實加強償付能力監管，形成保監會一一保險總公司一一分支機構的政策傳導路徑，通過償付能力約束控制公司市場行為，使其與監管導向保持一致。

（二）逐步加大信息披露，發揮社會監督作用．在行業墓礎數據逐漸積累完善的基礎上，逐步向社會公布純風險損失率、費用率和理賠質量等經營指標，提高保險產品的透明度。通過

投保人“用腳投票”，倒逼保險公司降低費率、規范經營、改善服務，最終實現由“貼得起”到“沒錢貼” 的費用政策，從源頭上解決費用不真實問題。

（三）加強行業合作，形成監管合力．如上分析，費用不真實是多種因素共同作用導致的，不僅涉及到發票使用、資金轉付、賬務處理等具體的財務制度，也涉及到產品定價、考核體系、合規管理等更深層次的問題，甚至還與社會反商業賄賂和稅收政策有較大關系。這種復雜性決定了治理費用不真實問題，必須加強與稅務、審計、司法等多個部門的合作，充分發揮各部門的專業監管優勢，如稅務部門對發票的監管、審計部門對費用合理性的監管、司法部門對商業賄賂等的監管，才能形成監管合力，實現事半功倍、治標治本。而保險監管部門則應該逐步放松對保險公司費用政策的管制，將重點更多地轉向產品定價、經營標準、公司治理等監管制度的完善和解決消費誤導、理賠難等與消費者切身利益保護更加緊密的問題，提高監管效率。

加強保險監管文化建設的意見篇二

關于加強保險監管文化建設的意見

加強保險監管文化建設，是保監會貫徹落實黨的十八大推進社會主義文化強國戰略的重要舉措，是加強和改進監管、提高監管效能的必然要求，是凝聚智慧力量、促進保險業科學發展的有效途徑。為深入開展保險監管文化建設工作，現提出以下意見。

一、保險監管文化建設的指導思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，深入貫徹落實黨的十八大精神，緊緊圍繞“抓服務、嚴監管、防風險、促發展”的總體思路，積極踐行“為民監管、依法公正、科學審慎、務實高效”的保險監管核心價值理念，大力培育構建具有時代精神的保險監管文化，充分發揮文化的導向、凝聚、激勵作用，為切實履行監管職能，保護保險消費者利益，樹立良好的監管形象，促進保險業持續健康發展提供強大的精神動力和文化支撐。

二、保險監管文化建設是一項長期的重要工作，必須持續不斷地抓緊抓好。最近三至五年，要通過不斷加強文化建設，將核心價值理念充分融入到保險監管的制度和行為中，成為監管干部普遍認同并自覺遵循的價值追求和行為準則。監管隊伍的使命感、責任感、榮譽感和凝聚力明顯增強，思想作風、工作作風明顯改進，團隊協作意識、廉潔自律意識明顯增強；監管機關依法履職能力、創新能力和服務能力明顯提高；保險監管的社會形象明顯提升。

三、保險監管文化建設要堅持服務大局。緊緊圍繞監管中心工作來開展，著力從文化層面促進解決行業發展、監管和服務等方面存在的突出矛盾和問題；要堅持以人為本，加強人文關懷，充分調動廣大監管干部參與文化建設的積極性和創造性，促進人的全面發展；要堅持統籌兼顧，立足當前、著眼長遠，突出重點、整體推進，把文化建設與監管業務工作、精神文明建設、作風建設相結合；要堅持注重實效，反對形式主義，不做表面文章，要以隊伍建設和監管工作的實績檢驗文化建設的成效。

四、加強核心價值理念的學習教育和宣傳。要在全體干部中深入開展學習教育。要組織宣講團、組織集中學習，主要領導同志要帶頭進行宣講。要把核心價值理念的教育納入各級黨委中心組學習計劃，作為各類干部培訓的必修課程。要積極開展知識競賽、征文、演講等多種形式的活動。要開展經驗交流，加強信息溝通。要在內外網、辦公場所、宣傳資料等醒目位置展示核心價值理念，營造文化建設的濃厚氛圍。要充分發揮報刊、網絡等媒體的作用，廣泛宣傳核心價值理念和文化建設活動的成果。

五、健全完善制度機制。要修改完善監管法律規章、內部管理制度和工作機制，把核心價值理念的要求滲透到頂層設計、監管制度體系、監管干部行為準則和監管評價體系中，使核心價值理念與監管具體工作有機結合。要強化制度執行，以制度的有效執行保證核心價值理念的貫徹落實。

六、廣泛開展文化創建活動。要加強精神文明建設，積極踐行核心價值理念。組織開展“講文明、樹新風”、文化講堂、文明禮儀教育和志愿服務等活動，推動開展文明單位、文明示范窗口、青年文明號等創建活動。要完善文化設施建設，不斷滿足廣大監管干部的文化需求，豐富文化生活，活躍文化氛圍。

七、大力選樹先進典型。要積極發現和選樹踐行核心價值理念的先進集體和個人，通過表彰大會、事跡報告會、網絡報刊等平臺宣傳先進典型。要拓寬選樹渠道，改進選樹方法，充分發揮先進典型引導人、教育人、鼓舞人、激勵人的示范帶動作用。

八、深入開展理論研究。要加強保險監管文化建設的理論研究，積極探索文化建設的特點和規律，豐富和發展保險監管文化的內涵與表現形式，形成有質量的理論研究成果，為文化建設提供理論支撐和指導。要設置研究課題，深入開展研討。要搭建理論研究平臺，整合研究資源，發揮監管機關、社團組織、保險機構、大專院校等多方面的作用。

九、建立健全監管文化建設工作長效機制。要建立完善包括規劃部署、組織領導、任務落實、督查考核等內容的監管文化建設長效機制，將監管文化建設貫穿于日常監管的全過程，使文化建設制度化、規范化、常態化，充分發揮機制的激勵約束和保障作用，確保文化建設工作持久有效開展。

十、切實加強組織領導。各單位要高度重視，提高對文化建設工作重要性的認識，增強責任感和緊迫感。要發揮領導干部的表率作用，各級領導要帶頭學習、帶頭宣傳、帶頭落實核心價值理念。要形成主要領導同志負總責、黨委統一領導、職能部門牽頭組織、各部門協調配合、廣大監管干部共同參與的工作機制。要充分發揮群團組織在文化建設中的作用。要加大對監管文化建設工作的支持力度，在人、財、物方面提供保障。要加強監督檢查，確保監管文化建設各項措施落實到位，真正取得實效。

附件：保險監管核心價值理念及闡釋

（一）為民監管。為民監管，是保險監管的根本宗旨。保險監管要牢固樹立政治意識、大局意識、責任意識和服務意識，始終把保護好保險消費者利益作為監管工作的出發點和落腳點，積極履行監管職能，認真解決保險領域群眾反映集中的突出問題，切實推動保險業更好地服務人民群眾和經濟社會發展，努力實現“保險讓生活更美好”。

（二）依法公正。依法公正，是保險監管的基本原則。保險監管要建立健全監管法律法規體系，嚴格依照法定的權限和程序實施監管，真正做到有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究。要堅持公開、公平、公正的原則，維護公平競爭的市場環境。要積極推進政務公開，自覺接受社會監督。

（三）科學審慎。科學審慎，是保險監管的精神要義。保險監管必須以科學發展觀為指導，遵循監管客觀規律，創新監管方式，改進監管手段，提升專業化監管能力，確保監管的科學性和有效性。要準確把握和研判宏觀經濟金融形勢及其發展趨勢，加強宏觀審慎監管與微觀審慎監管，建立完善風險監測和控制體系，不斷提升預警和處置風險的能力，從而有效防范保險風險，維護金融穩定，促進保險業穩健運行。

（四）務實高效。務實高效，是保險監管的時代要求。要大力加強監管隊伍自身建設，改進工作作風，發揚團結協作、奉獻進取的精神，堅持求真務實、真抓實干，堅持嚴謹細致、講求實效。要完善監管工作機制，優化監管資源配置，勤勉敬業盡責，文明高效行政，提高辦事效率，提升監管效能。要清正廉潔，厲行節約，嚴格執行各項廉潔從政規定，切實樹立良好的監管形象。

加強保險監管文化建設的意見篇三

保險文化建設

保險企業文化是保險公司發展的重要組成部分。廣義上保險企業文化是指保險活動中的一切文化內容、現象，是各種以保險業務活動為基礎形成的精神文化和物質文化財富的總和、狹義的保險文化是指保險公司在發展中形成和具有精神文化財富。加強保險企業文化建設對于實現保險業健康長期發展至關重要。加強保險企業文化建設的現狀

對于保險企業文化建設的認識不夠，部分企業還沒有把企業文化建設提升到戰略的高度予以認識和重視，保險企業文化建設與業務拓展關聯度不高，企業文化未能滲透到企業的日常運作各個環節中，良好的企業文化對企業的作用未能充分體現。

對企業文化建設的認識不清。由于部分企業對企業文化的建設從在著各種各樣的錯誤認識，是的企業文化無法發揮其真正的作用。對企業文化的錯誤認識會導致企業也文化建設存在著短期性、趨同性、表面性，無法體現企業的特色深層次文化。下面我將我對于保險文化建設的體會做簡單介紹：

一、站高看遠，企業文化建設要樹立宏大思維

企業文化是企業員工必須共同遵循的文化理念系統和價值觀體系，它雖然是軟性的，柔和的，但有時卻比硬性的規章制度還要“硬”，對員工行為產生直接的約束和激勵作用。由于我國保險業起步較晚，保險企業文化的積淀還不夠，發展還不成熟。同時，保險企業管理者思想上不夠重視文化建設，不注重把文化滲透入企業的各個環節。改變領導的經營理念，加強保險企業文化發展在當前顯得尤為重要。因此，企業文化建設必須提升到公司的戰略高度才能與其重要地位相匹配。

二、突破創新，培育以服務為導向的保險文化

企業文化建設既要遵循一般規律，更要不斷創新，突破傳統，不斷創造促進企業文化生長、發展的新形式。

一個公司服務質量的高低直接影響到客戶對該公司的形象的認可與否，作為一個特殊行業，保險經營的不僅是無形的產品，更是一種轉移或者分散風險的服務，保險公司應克服片面地追求短期利益，由價格競爭為主向服務競爭轉換，做到誠信服務，面對客戶的理賠申請時，做到主動、迅速、準確、合理地進行理賠，進一步完善自己的企業形象

三、制度保障，打造以愛心為核心的保險文化

一般認為，制度和文化互為表里，缺乏制度保障的文化是沙灘上的海市蜃樓，沒有文化支撐的制度則是人世間的青面獠牙。

為了避免“文化理念在天上飛，員工行為在地上爬”的“兩張皮”現象，我認為一開始我們就必須注重規章制度在企業文化建設中的保障作用。制度可以發揮企業文化的導向作用，通過有形的制度載體表現出無形的文化。保險企業在經營管理活動中要建立與企業價值相適應的制度和組織結構，包括保險企業領導體制、企業組織機構和企業管理制度。只有與保險企業文化相適應的企業制度才能保證企業朝著既定的方向發展。

四、建設以誠信為基礎的合規文化

建設合規文化的現實意義是合規能夠創造價值。我們知道，公司的最終目標是追求價值的最大化。一家成熟的保險公司不僅要會做“加法”，更要會做“減法”，控制和減少損失也是創造價值的過程。加強合規文化建設，至少可在四方面為公司創造價值:

1、是可以減少因風險管理不當所造成的經濟和品牌損失；

2、是通過風險成本、流程導向的合規管理，可促進流程化建設，夯實管理基礎，提高制度執行力和管理效率；

3、是有效支持產品或服務創新，縮短產品推向市場的進程，為公司贏得競爭優勢；

4、是通過構建股東、管理層、員工和客戶的全方位的和諧運作體系，實現企業經營的基業長青。

建設合規文化的途徑

1、將合規文化融入到企業文化中

合規文化并非孤島，是整個企業文化建設的重要組成部分。良好的合規文化對整個公司的企業文化建設能起到積極的促進作用。從公司的長遠發展來看，保險公司必須從企業文化建設的高度強化合規文化培育。

2、從高層做起，普及人人合規的合規理念。

領導合規是構成公司合規文化的基因，是實現人人合規的首要前提。保險公司管理層應該充分承擔合規責任，在全司積極倡導合規文化和合規理念，包括誠信、盡職等，同時率先垂范。合規并不僅僅是法律合規部門或合規員的職責，更是保險公司所有員工的責任。只有合規成為每一個公司員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，滲透到工作流程的每個細節，才能保證有關法律、規則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。

3、形成合規成就價值的文化氛圍。

在一些人觀念中，合規只投入不產出，是公司經營活動可有可無部分，甚至有些人認為合規對公司業務發展有阻礙作用。因此，保險公司要利用各類媒介和舞臺，大力宣傳合規成就價值的觀念，將之灌輸到每位員工的內心，以期形成濃厚的合規文化氛圍。

4、構建完備合規制度體系

健全制度有利于合規文化的內涵固化、形式統一和時效延伸。因此保險公司必須要制定一系列的制度來構建完備的合規體系。公司首先需要在董事會層面制定“合規政策”，規定公司合規的基本原則和核心價值，并要求全體董事共同遵守；在管理層部分，則制定了“合規管理辦法”，以規范經營管理層的經營行為；在普通員工層面，公司制定崗位合規手冊，每個員工人手一冊，每個崗位都很清楚認知本崗位的合規規則；同時，公司還要出臺“合規經營一票否決制度”，對核心經營者特別是機構負責人行為，在合規層面進行嚴格的把控；此外，公司還應出臺“規章制度管理辦法”、“合同管理辦法”、“反洗錢管理辦法”等，將容易出現違規現象的領域，通過嚴密的流程設計，保證合規經營。

從業務開展來說，對于合規宣傳我們的產品，這個就是非常重要的一環。舉個簡單的例子，我原來的公司，銷售產品時，使用了一些不符合規范的銷售工具造成保監局對公司進行罰款，并且1年左右不得銷售投資類的保險產品，只能銷售純保障產品。不但公司遭受損失，公司的100多名員工也失去了主要的業務收益。很多人員都只能拿基本工資過日子。所以，規范的應用銷售工具和其他輔助工具，還有其他促銷手段，必須符合保監會規定和同業守則。不然，個人與公司

都要為此付出代價

從交接流程上，也是必須合乎規范。這個是非常重要的一環。可能我們很多銀保人員沒有直接的感受。以前在我個人銷售團險的時候，發生過分公司經理個人挪用客戶投保費進行炒股的行為，并且發生客戶出現理賠，公司無法理賠的問題。可想，這個是多么大的一件事情啊。這就是由于在業務交接流程上不夠規范，重要憑證的管理不夠嚴謹。在目前的銀保業務中，也包含這種情況。比如客戶經理對已經生效的投保單的交接不夠嚴謹，與網點與公司內勤等交接上是否規范。從保護客戶信息的角度，是否有客戶經理私自透露客戶信息的問題。這個都是合規方面的重點。

從處理業務過程中，還有一些比較多出現嚴重問題的，比如帶客戶簽字，或者投保人代替被保險人簽字等。這個是最容易發生的，也是我們最忽視的。其他，平時看看都是小事，最終可能出現的卻是大事。還有在業務中隨意更改客戶投保信息，變更客戶電話。這個也是很多業務人員比較容易犯錯的地方，保險人員自己沒有誠信了，客戶怎么可能把錢給保險公司管理呢？

五、堅持的建設文化建設

騏驥一躍，不能十步；駑馬十駕，功在不舍。同樣，成功的秘訣不在于一蹴而就，而在于你是否能夠持之以恒。保險企業文化重在建設，貴在堅持。

根據國內經濟社會環境發展狀況和中國保監會的一貫要求，我公司必須通過理念設計、教育培訓、傳播推廣、制度配套、人物垂范、職場氛圍營造和外出文體活動等多種途徑，堅定不移的推進保險文化建設，是企業文化深入我每一位員工當中。

以上是我對企業文化建設方面有一些體會，但許多工作尚處在起步階段，正在摸索之中，許多做法尚不成熟，還有很多欠缺和不足。建設有競爭力的保險行業文化不僅僅是單個公司的重要任務，而且是保險行業所有保險公司的共同任務。我們希望在保監會的領導下，每年定期召開1-2次類似的座談會或者研討會，甚至舉辦“保險文化節”，開展多方面的交流與合作，向公眾展示保險行業企業文化建設的成果，樹立保險行業新形象，提高保險業的競爭力，為構建社會主義和諧社會做出積極貢獻。

加強保險監管文化建設的意見篇四

關于保險文化建設論述

【文章摘要】

今天的中國日新月異，服務業早已超越一二產業，成為國民經濟的重要組成部分和人們生活的必須。而保險業作為專業的金融服務業早已成為人們生活中必不可少的部分。然而任何事物的產生和發展都必須有其生存的土壤，否則就不能長時間存在。保險，一種在古代就產生雛形，并在現代得到了發展并逐漸完善的事物，事物發展一定有其存在的土壤。保險文化就是保險生存的土壤。今天，中國保險業究竟什么樣的土壤才能讓中國保險業茁壯成長，這是一個值得思考和探索的問題。【關鍵詞】

保險業；文化建設；競爭；誠信；合規；服務；

21世紀是新經濟時代，經濟全球化與競爭國際化日益加劇，競爭已經由最初的成本競爭、質量競爭和價格競爭發展到更高層次的企業文化之間的競爭。正如霍夫斯特認為,所謂文化,是某組織成員或某一劃分方式下的人群所具有的精神氣質方面的集體性特征?一個行業的文化發達程度和特質內涵，深刻影響著行業的發展模式、制度選擇、政策取向以及資源開發和生產要素組合的水平，從而關系到一個行業的生命力、創造力和凝聚力。中國保險業在20年間發展非常快。“中國保險發展快有很多原因，除我國經濟快速發展和市場的需求增加外，還包括監管部門有效監管、保險知識的普及等等，但是其中有一條很重要的原因，就是保險企業文化的進步。”在市場經濟條件下，現代服務業的競爭，不僅是市場的競爭、資金的競爭，從深層次上講是行業文化的競爭。

一、保險文化的起源和早期的保險文化

人類社會從開始就面臨著自然災害和意外事故的侵擾，在與大自然抗爭的過程中，古代人們就萌生了對付災害事故的保險思想和原始形態的保險方法。我國歷代王朝都非常重視積谷備荒。春秋時期孔子的“拼三余一”的思想是頗有代表性的見解。孔子認為，每年如能將收獲糧食的三分之一積儲起來，這樣連續積儲3年，便可存足3年的糧食，即“余一”。如果不斷地積儲糧食，經過27年可積存9年的糧食，就可達到太平盛世。

在國外，保險思想和原始的保險雛形在古代已經產生。據史料記載，公元前2000年，在西亞兩河(底格里斯河和幼發拉底河)流域的古巴比倫王國，國王曾下令僧侶、法官及村長等對他們所轄境內的居民收取賦金，用以救濟遭受火災及其他天災的人們。在古埃及石匠中曾有一種互助基金組織，向每一成員收取會費以支付個別成員死亡后的喪葬費。古羅馬軍隊中的士兵組織，以收取的會費作為士兵陣亡后對其遺屬的撫恤費用。

早期的保險文化就是這種基于互助的思想發展而來，當然在那個時候還沒有“保險”這個名詞，早期的保險就是人們與自然抗爭的產物，早期的保險文化核心內涵就是“互助”。

近代所謂的保險起源于早期的海上保險，海上保險最早起源于14世紀。當時是歐洲文藝復興運動的主要時期，意大利的借貸盛行于各都市，因其條件苛刻，利息驚人，雙方都負有大的風險，盈利與承擔風險責任的比例懸殊，素有冒險借貸之稱。逐漸傳達至腓尼基（地中海東岸古國今黎巴嫩、敘利亞一帶）和古希臘船舶與貨物的所有者。凡接受資本主的高利貸，當船舶及貨物安全到達目的地，即須償還本金及利息；若中途船貨蒙受損失，則可依其受損程度，免除借貸關系中債務的全部或一部，這時候的保險已經有了雛形，但是由于借貸利息極高，約為本金的1/4或1/3，后被教會禁止。這一時期的保險是和賭博無明顯區別的，以后便逐漸改用交付保險費形式，出現了保險契約或保險單。在地中海一帶城市開始有了從事草擬和撰寫保險契約的專業人員，意大利熱那亞商人在1347年10月23日簽發的船舶航運保險契約是迄今發現的一份最古老的保險單。在這種早期的海上保險中，孕育了后來的保險原則。

二、保險文化建設的意義

一個行業的文化發展程度深刻地影響著行業的發展模式、制度選擇、政策取向以及各種生產要素組合的水平，從而深刻地影響著行業的發展速度、質量和水平。所以，保險業實現又好又快發展需要加強行業文化建設。

一）加強保險企業文化建設是宏觀經濟環境的客觀要求

文化作為一種“軟實力”，日益成為一個國家、地區和行業綜合實力的重要組成部分。黨的十七屆六中全會通過了《中共中央關于深化文化體制改革推動社會主義文化大發展大繁榮若干重大問題的決定》,要求把文化繁榮發展作為堅持發展是硬道理、發展是黨執政興國第一要務的重要內容，作為深入貫徹落實科學發展觀的一個基本要求。保險行業應從戰略和全局出發，深入貫徹落實六中全會部署，結合保險業工作實際，推動行業文化建設，改善行業形象，提高行業的綜合實力，夯實行業發展基礎，促進行業健康持續發展。

當今全球經濟的發展態勢表明，在供大于求的市場經濟中，競爭已經白熱化、全球化。任何戰略上的競爭、管理上的努力，都無法抗御企業文化力量的打擊。因為精神的支持和力量總是高于物質的激勵，如果一個企業能夠形成精深統一的精神、文化、風格、理念和規范，并將其植根于植根于員工的思維和行為之中的企業，將擁有持續而強大的戰斗力。在科學技術高度發達的今天，一個產品的物理功能、特性和用途，一個企業的硬件、技術和軟件，都很容易被后來者所模仿而失去戰略優勢。你有別人也可以有。能夠獨占鰲頭的，就是文化。因為文化不可購買、不可替代。它是內子的、獨有的、可以保持和延續的一種潛在的產品、技術和規模，是一種持久的戰略資源和推動力。

二）加強保險企業文化建設是保險業轉變發展方式的需要。

1980年以來，保險業的高速發展都建立在鋪攤子、開機構、拉人力的基礎上，全行業存在高投入、高成本、高消耗、低效率等問題。這種粗放式發展，使得保險業業務結構不合理，發展穩定性差，資產負債匹配的難度大，收益過于依賴投資，部分公司忽視承保業務的質量和效益，經營風險劇增。

為防范化解風險，保險業必須轉變發展方式，提高發展質量和效益，提高行業的整體實力，增強抵御風險的能力。而轉變發展方式的基礎就是發展觀念的改變，必須通過保險行業文化建設，將集約化經營的理念、風險防范的理念根植于行業全體從業人員的腦海中，以共同的發展目標激勵全行業。

三）保險業實現健康持續發展的需要。

從全球保險企業發展來看，我國保險公司與國外金融企業在管理水平、防范金融風險能力等方面還存在較大的差距，保險企業經營活動中存在的問題還較多，這些經營上的差距主要表現為企業間文化上的差距，在經營決策中不能充分用先進的文化作指導。

當前，部分保險機構不顧基本的保險經營規律，采用高手續費、高返還等方式進行非理性競爭，盲目追求發展速度和規模，不惜誤導消費者，違反監管規定。這種對保險資源的破壞性、掠奪性開發，嚴重影響到行業健康和可持續發展能力。特別是保險企業經營中的低層次惡性競爭、低水平價格戰、一些違規和違法行為，更是沒有堅持先進的文化方向的直接后果。因此，摒棄保險企業中舊的、落后的經營文化觀念和管理方法，必須建立起誠實守信、合規經營、以人為本的保險行業文化，引導全行業走正確的發展道路。同時，發揮保險文化的約束功能，用成文或約定俗成的規則、政策約束全行業，使其健康發展，是解決我國保險公司發展中一些問題的重要途徑。

四）提升行業凝聚力、提升企業競爭力的需要

保險業經過近30年的高速發展，機構遍布、從業人員眾多。各保險機構均建立了企業文化，呈現出百花齊放的局面。然而，各保險機構企業文化的形成與公司的高級管理人員密切相關，大部分企業的文化表現為企業家文化，是企業家或企業家集團文化的升華，帶有濃厚的個人色彩。從整體來看，個體特色有余而行業特色不足，各企業相互之間的相容度低。表現在行為上就是相互詆毀、惡性競爭。必須通過保險行業文化的建設，建立全行業共同遵守的核心價值體系，用以統領全行業從業人員的思想，以共同的價值觀和共同的理想信念團結全行業。

三、現代中國保險文化的現狀和存在的問題

一）我國當前保險行業文化建設的現狀

文化的形成需要時間的積累和歷史的沉淀，改革開放以來，大量的外資保險公司進入中國，這標志著中國保險業已呈現出多元化的競爭格局，由此帶來了多元化的保險文化。保險文化屬于社會文化的分支，在保險業發展中的作用越來越突出。但是我國保險文化的發展與外國相比相對滯后，總體上處于發展的初級階段。主要表現為如下幾點： 1．文化底蘊不深厚

隨著經濟的快速發展、市場競爭程度的加劇，品牌競爭愈演愈烈，盡管保險企業的品牌意識有所增強，企業精神有所充實，但往往只表現為標語化、口號化的形象宣傳，缺乏有特色的經營理念。2．文化建設措施不力

由于我國的保險業尚處于發展階段，“重業務，輕文化”的思想在持續著。保險企業側重于對險種和產品的建設，在有形的物質上投入較多，對文化精神方面的投入相對較少，也缺乏相應的文化建設措施。3．保險文化元素相對缺乏

我國保險業長期由中國人民保險公司獨家經營。直到二十世紀八十年代中后期，平安保險及太平洋保險公司成立，壟斷格局才開始漸漸被打破。在保險業的高度壟斷時期，保險業封閉，保險鮮為人知，保險產品匱乏，沒有繁榮的保險市場自然也不會有保險文化發展建設的土壤。二）我國保險企業文化建設存在的問題

1、誠信體系不健全加深了社會對保險的誤解

保險經營的是一種承諾式產品，社會對保險業的誠信要求不僅大于一般工商業，而且還要高于其他金融部門。近年來，我國保險市場的誠信問題逐步凸顯出來。首先，在保險快速擴張的背景下，保險從業人員迅速增加，出現員工素質良莠不齊的現象。一些營銷人員為了個人私利，誤導欺詐，展業時隨意夸大保險責任范圍，不明確告知投保人責任免除和賠償處理等相關內容，誘導客戶投保，甚至侵占、挪用或攜保費潛逃。其次，部分保險公司和中介機構為了在短期內快速擴大保費規模，不惜進行虛假宣傳，在展業時不履行如實告知義務，虛假承諾各項服務，存在嚴重的短期行為。還有，在保險賠付階段，惜賠、少賠、拖延不賠、無理拒賠等問題嚴重損害了被保險人的利益。這些行為極大地損害了保險業在社會公眾心目中的形象，破壞了行業信譽，從根本上影響著保險業的長遠發展。

2、保險經營不合規范的現象增加了經營風險

“合規”是指保險公司及其員工的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。當前我國保險業在合規經營方面仍存在不少不容忽視的問題，一些保險公司重業務拓展，輕合規管理，有些保險機構甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期目標和任務，忽視合規經營風險。還有些保險機構有章不循，不執行內部管理規章制度和操作流程的現象突出。這些都反映了合規文化在我國保險業的缺失，合規文化還遠遠沒有浸潤到保險的日常管理和決策中。

3、為追求利益最大化，作出有損消費者利益的事

風險與保險本身就是一對分不開的矛盾體，風險的存在是保險存在的前提，保險為降低風險帶來的損失最小化。人們之所以為自己的財務和健康購買保險，就是想求得一份心靈和財物一份安慰和保障，但是一些保險企業或銷售人員為求得利益最大化，在銷售的時候和客戶描述得完美無缺，但是當標的物出險的時候險企以各種免責條款規避正當賠付。這樣做不僅傷害了客戶的心甚至造成社會普遍認為保險是騙人的，影響了行業的信譽和生存。

4、保險本身就是首重服務，但我國很多險企重銷售而輕服務

保險行業是一個以客戶為主體的服務行業，整體經營活動都應以顧客滿意為核心，用顧客的觀點而非企業自身的利益和觀點分析考慮消費者的需求，通過產品滿足顧客需求來實現企業的經營目標。但是，目前很多企業把銷售放在的首位，只看重眼前的產能而不注重售后對客戶的服務，導致客戶對企業的忠誠度不夠，留不住客戶群，影響企業在社會中的形象。

四、發展中國現代保險文化的建議和方向

1、加強企業文化的貫徹執行力度

保險企業文化建設最主要的一點，就是要將企業文化理念深入滲透到日常經營管理的每一個環節中，使其變成具體的規章制度，并得到持之以恒的嚴格執行，那樣才能培養員工優秀的文化素養。加強企業文化的貫徹和執行，要努力做到：

ⅰ、堅持做事情與立規矩緊密結合。通過制度建設將保險企業的一切行為規范化，促使企業文化的實踐化、制度化，并將企業全體人員共同的意志逐漸內化為大家一致遵守的規范和協同踐行的準則。

ⅱ、強化宣傳灌輸，提高員工認同度。企業文化建設成功的關鍵在于全體員工的認同程度，這需要領導們加強灌輸，使企業文化深深融人每個員工的潛意識，并落實到日常行為中。

ⅲ、領導示范極為重要。企業文化的建設與企業領導緊密相關，企業領導通過對企業文化的不斷倡導以及模范性地踐行企業文化的各項要求，必然會對員工們的企業文化產生巨大的促進作用。

2、以誠信經營提升企業管理競爭力

誠信原則是保險企業經營中必須遵循的重要原則之一，但是目前保險企業員工的誠信度是良莠不齊的。服務的提供者不同將會使保險產品的質量存在差異性。因此，有必要在保險企業內部樹立一套以誠信為主要內容的價值理念，以形成誠實守信的企業文化體制。保險企業可以根據自身的特點，自上而下地形成真誠相待的人際關系，讓員工們在工作中具有使命感和責任感，并以此作為基礎來提高客戶忠誠度和滿意度。與此同時，建立誠信為主的獎懲制度，這是重塑保險企業誠信至關重要的一步。對此，應當做到以下幾點：

ⅰ、對投保人全面負責

要求保險企業的營銷隊伍及其代理人在對保險產品進行推銷以及承保的過程中，必須對投保人負責，要把保險合同的有關條款，特別要將責任免除條款向客戶做實事求是的解釋說明，同時，高度重視并確立核保環節在經營中的核心地位，保證核保程序的嚴謹，以防范并減少由信息不對稱帶來的逆選擇所產生的不利影響。

ⅱ、切實做好理賠工作，化解理賠難題

既要加強由道德風險所引起的出險事故的辨別，以防范和減少心懷不良動機的投保人故意騙取保險金的行為，又應根據保險合同的規定準確、迅速地賠付，為客戶提供便捷、周到和人性化的服務，從而贏得客戶的信賴，提高客戶的忠誠度。

ⅲ、自我約束，誠信競爭

在展業宣傳上，既要實事求是地宣傳自己，又不損害和貶低別人；在業務發展上，應多在拓展新業務上多動腦子，少在搶奪他人的業務上打歪主意；在隊伍建設上，多注重培養具有自己企業經營理念的保險新人，少去挖別人的人才，這樣才能形成良性的競爭。

3、合規經營是現代保險企業的核心經營原則，是保險行業可持續發展的基礎。建設合規文化、倡導合規價值至上、實現人人合規，無疑是合規經營體系構建的最重要任務。合規文化是根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于保險業如何規避此類風險管理方式的一種界定。在國際上,廣義上的合規文化可理解為“合乎規章制度的企業文化建設”，它是保險文化的一部分；狹義上的合規文化是指合規管理、合規風險、合規理念、合規價值、合規機制等方面的整個合規工作規范的統稱。

建設合規文化的現實意義是合規能夠創造價值。我們知道，公司的最終目標是追求價值的最大化。一家成熟的保險公司不僅要會做“加法”，更要會做“減法”，控制和減少損失也是創造價值的過程。加強合規文化建設，至少可在四方面為公司創造價值:一是可以減少因風險管理不當所造成的經濟和品牌損失；二是通過風險成本、流程導向的合規管理，可促進流程化建設，夯實管理基礎，提高制度執行力和管理效率；三是有效支持產品或服務創新，縮短產品推向市場的進程，為公司贏得競爭優勢；四是通過構建股東、管理層、員工和客戶的全方位的和諧運作體系，實現企業經營的基業長青。

4、以客戶滿意為企業文化建設的出發點，樹立“以市場為導向、以客戶為中心”的經營理念

企業的整體經營活動都應以顧客滿意為核心，用顧客的觀點而非企業自身的利益和觀點分析考慮消費者的需求，通過產品滿足顧客需求來實現企業的經營目標。一要牢固樹立以顧客為中心，視顧客為上帝的觀念，真正做到從思想上、行動上把顧客當作“上帝”，做到眼里有客戶，心中有客戶，全心全意為客戶服務，最大限度地讓顧客滿意。二要掌握顧客需求的動態，了解顧客的顯性和隱性的需求。必須主動而不是被動地了解保戶的需求動態。同時，在產品功能、價格設定等環節上，在完善售后服務系統等方面竭力為顧客著想，通過顧客的滿意度提高顧客的忠誠度。三要維護顧客的合法利益。在以企業本身利益最大化為唯一目的的企業文化下，在許多方面會自覺不自覺地損害了客戶的利益。四要面對“感情消費”與顧客建立“伙伴”關系。隨著人們的消費觀念從理性消費時代過渡到感情消費時代，消費者更多地在追求一種心靈的滿足，這就要求我們只有了解顧客面臨的問題與困擾，傾聽顧客的心聲，與顧客建立長期的伙伴關系，才能達到顧客滿意。比如中國人壽的“誠信為本、穩健經營”理念，沒有誠信就沒有一切，誠信是公司的靈魂。誠信不是一蹴而就的，誠信的形象需要每個員工共同塑造，需要大家嚴格按照公司的規章制度行事，對自己做的每一件事負責，言必信，行必果。就是要提高信譽，對客戶負責，對社會負責；對全體員工而言，就是要誠實守信，對自己負責，對企業負責。有實現穩健經營，公司才能有實力、有信譽，從而才有生命力。“穩健”不是保守和停滯不前，“穩健”是一種求實的工作態度和科學的工作方法。“穩健”的最終結果是獲得長足的進步和更堅實有力的發展。

五、結束語

在行業及企業發展過程中，形象是基礎、制度是保障、服務是關鍵，競爭是動力，而對于保險這一經營風險的特殊行業，以守誠信、合規范、重服務和擔風險為核心的行業文化建設是以上所有因素得以發揮作用的最根本最關鍵的原動力。

當前要緊緊抓住學習貫徹黨的十七屆六中全會精神的機遇，以此保監會2012年30號文件精神為指導，深刻理解保險企業文化建設的重要性和必要性，進一步加強思想政治工作，加強保險企業文化建設，創建學習型組織、學習型企業，進一步提高以行業文化建設為核心的凝聚力和向心力，使之成為推動保險企業跨越發展、科學發展、安全發展、綠色發展的強大動力和力量源泉。

【參考文獻】

[1].保監發【2012】年30號文件

[2].孫祈祥等，中國保險業：矛臂、挑戰與對策【m】.中國金融出版社，2000 [3].譚建生.我國現代企業文化建設之路【jj.中國經濟問題，2009，（9）[4].中國人民健康保險股份有限公司社會責任報告

[5].陶虹.中外保險文化比較與中國保險發展.上海保險.2006.年第11期：57-59 [6].[美]羅蘭·t·拉斯特等.駕馭顧客資產[m].企業管理出版社.2001 [7].關于保險行業文化建設的思考

http://

加強保險監管文化建設的意見篇五

寧德市人民政府辦公室關于

融資性擔保公司監管工作的實施意見

各縣（市、區）人民政府、東僑開發區管委會，市直有關單位：

為貫徹落實《融資性擔保公司管理暫行辦法》（中國銀行業監督管理委員會等7部委令2010年第3號）和福建省人民政府辦公廳《關于明確融資性擔保業務監管職責（暫行）的通知 》（閩政辦?2010?15號）精神，加強對全市融資性擔保業務的監督管理，防范化解融資擔保風險，促進融資性擔保業務健康發展，結合我市融資性擔保行業發展的現狀，制定實施意見如下：

一、建立市級聯席會議，明確監管職責

（一）建立寧德市融資性擔保業務監管聯席會議（以下簡稱市聯席會議），由市經貿委、市工商局、人民銀行寧德支行、寧德銀監分局組成。市聯席會議辦公室設在市經貿委，承擔聯席會議日常工作。同時，設立市融資性擔保機構申請（確認）和變更專門審核小組，由市聯席會議成員單位組成，負責對融資性擔保機構的設立與變更申請的初審和上報。

（二）市經貿委負責對融資性擔保機構的設立與變更申請的受理，綜合各聯審成員單位審查意見或通過召集專審小組會議對融資性擔保機構設立（確認）和變更的申請形成初步審查意見，報省經貿委提請省聯席會議審核，并會同各縣（市、區）政府及有關部門做好融資性擔保機構的日常監管工作。

（三）市工商行政管理部門按照企業登記管理有關規定和省經貿委的批復文件，做好融資性擔保機構的設立、變更和注銷的登記管理。并對申請設立（確認）和變更擔保機構的法定程序提供可行性審查意見。

（四）人民銀行寧德中心支行牽頭組織市內融資性擔保機構信用評級工作，向市專審小組提交信用評級結果，并納入人民銀行企業信用信息基礎數據庫，對申請設立（確認）和變更擔保機構的信用度評價提出審查意見。

（五）寧德銀監分局按照銀監會派出機構的職責和授權，參與市聯席會議，做好全市融資性擔保業務的相關工作，并向市專審小組提交對申請設立（確認）和變更擔保機構的銀、保合作提出審查意見。

（六）市聯席會議原則上每季度舉行一次，由市經貿委通報全市融資性擔保業務運行情況及設立、變更情況，研究協調風險防控、銀、保、企互動對接等事宜。

（七）各縣（市、區）人民政府要根據國家和省、市關于融資性擔保公司監管工作相關文件的規定，指定融資性擔保業務監管牽頭部門，建立相應監管制度，負責對本轄區內融資性擔保機構設立（確認）變更的預審、推薦和日常監管工作。

二、加強融資性擔保公司的風險防控，規范設立和變更

（一）根據省經貿委閩經貿中小?2010?284號的要求，為規范融資性擔保公司的管理，我市新設立和確認的融資性擔保公司，公司名稱中行業特點原則上應使用“融資擔保”字樣。經營范圍為主營貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保等擔保業務和其它法律、法規許可的融資性擔保業務。兼營范圍為訴訟保全擔保、履約擔保以及與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務、在相關法規限定的投資品種和投資比例范圍內進行自有資金的投資。融資性擔保機構不得從事吸收存款、發放貸款、受托發放貸款、受托投資和省、市聯席會議規定不得從事的其他活動。任何單位和個人未經省聯席會議的批準不得經營融資性擔保業務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規定的除外。

（二）申請設立和變更融資性擔保公司，須按照《融資性擔保公司管理暫行辦法》、省經貿委《關于融資性擔保公司設立（確認）和變更審批有關事項的通知》（閩經貿中小?2010?284號）以及市經貿委《補充通知》的要求提供相應申請材料。市經貿委原則上每季度收集轉報一次。

（三）融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結構，配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才，建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處臵制度、風險預警機制和突發事件應急機制，并制定嚴格規范的業務操作規程，加強對擔保項目的風險評估和管理。

（四）在我市注冊，跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應有兩名以上的獨立董事，并設立首席合規官和首席風險官。首席合規官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，并具有融資性擔保或金融從業經驗的人員擔任。

（五）融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。

（六）融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。

（七）融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產20％的其他投資。

（八）融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。

（九）融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。未到期責任準備金和擔保賠償準備金要設立專戶管理，專款專用。

（十）融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保公司的信用輔導和監督，共同維護雙方的合法權益；融資性擔保公司應當按照監管部門的規定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業務總體情況等信息告知相關債權人。

（十一）融資性擔保公司要按季向市聯席會議報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料；融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5%以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時，應當立即采取應急措施并向市聯席會議報告。

三、加強監督管理

（一）各級經貿部門要加強融資性中小企業信用擔保機構的備案管理，全面掌握融資性中小企業信用擔保機構經營狀況，及時跟蹤指導，督促轄區內融資性中小企業信用擔保機構加強內部管理，提高經營水平和風險防控能力，擴大對中小企業擔保業務的覆蓋面和服務能力。市經貿委對列入備案后6個月內未能開展融資擔保業務的融資性擔保公司可取消其備案。

（二）融資性擔保公司應當按季度向市聯席會議報告資本金的運用情況，及時報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議，并聘請社會中介機構進行審計，并將審計報告及時報送市聯席會議。

（三）市聯席會議根據監管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。市聯席會議認為必要時，可以向債權人通報所監管有關融資性擔保公司的違規或風險情況。

（四）市聯席會議根據監管需要，可以對融資性擔保公司進行現場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，并按照市聯席會議的要求提供有關文件、資料。

（五）市聯席會議要發揮擔保協會的行業溝通協調服務職能作用，建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，并于每年6月底前完成所監管融資性擔保公司上一機構概覽報告。

（六）市聯席會議成員單位要根據各自職責做好日常業務監管工作和系統風險處臵，對可能產生的風險施行定期排查和實時監控；對從事違法違規活動的融資性擔保機構有關主管部門應當依法予以處罰，情節嚴重的，責令其停止相關業務，直至依法取消其從事融資性擔保業務的資格。市聯席會議建議取消擔保機構融資性擔保業務資格的，由市經貿委報省經貿委提請省聯席會議審批。

（七）充分發揮寧德市融資擔保協會的作用，加強行業的宏觀指導和管理，強化行業與政、銀、企及社會各界的溝通交流，履行自律、維權、服務等職責，建立擔保行業良好的競爭秩序，維護行業的合法權益和良好形象，擴大行業的交流與合作，提高風險控制能力，促進行業的可持續發展。

本《實施意見》由市經貿委負責解釋，原發布的相關文件與本《實施意見》不一致的，以本《實施意見》為準。本《實施意見》自發布之日起施行，有效期5年。

附件

1、寧德市融資性擔保業務監管聯席會議成員名單

2、寧德市融資性擔保公司設立（確認）和變更初審小組成員名單