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幼兒園出納工作細則內(nèi)容篇一

2、遵守本園財務制度及操作原則，負責做好宣傳解釋工作。

3、認真審核各項報銷憑證，對不符合財務制度規(guī)定的收支款項不予報銷。

4、按時按規(guī)定向會計報帳，正確計算收入支出，帳帳相符、帳實相符。

5、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，負責現(xiàn)金管理工作。(每日庫存現(xiàn)金不得超過銀行批準限額，做到不挪用現(xiàn)金，不白條抵庫，不透支，不開空頭支票，無遺失支票事故。)

6、負責幼兒園所有現(xiàn)金(管理費、代辦費、伙食費及其它現(xiàn)金收入)收繳工作和銀行解款、取款工作。

7、按規(guī)定做好臨時收費、退費工作。

8、協(xié)助保健員合理調(diào)控幼兒伙食帳，盈虧范圍控制伙食費標準的±2%在以內(nèi)。

9、負責工資、獎金等各種費用發(fā)放工作;管理好收據(jù)、支票、印章等;保管好保險柜號密碼。

10、做好幼兒園大活動的配合工作。

11.參與本園財產(chǎn)物資的管理盤點工作

12.配合主辦會計做好其他財務工作。

13、幼兒園部分人事工作。

14、退休人員的理賠工作

15、按要求完成園方布置的工作。

幼兒園出納工作細則內(nèi)容篇二

1、貫徹執(zhí)行《會計法》及國家有關各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的《企業(yè)會計準則》、和上級的《會計核算辦法》、《投融資資管理辦法》。

2、制定企業(yè)財務管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。

3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業(yè)的財務計劃，編制并上報企業(yè)年度財務預算，指導企業(yè)司的財務活動。

4、負責企業(yè)的財務管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。

5、負責成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法。

6、負責企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運營，負責下屬各企業(yè)應上繳費用、下達與收繳工作。

7、負責企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權債務的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。

8、負責企業(yè)年度財務決算工作，審核、編制上級有關財務報表，并進行綜合分析。

9、負責企業(yè)的會計電算化管理工作，制定相關規(guī)章制度，保證會計信息真實、準確和完整。

10、負責企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。

11、負責財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。

12、根據(jù)企業(yè)《財務總監(jiān)管理辦法》有關條款規(guī)定，對派往各股份公司的財務總監(jiān)的工作進行管理和考核。

13、完成領導交辦的其他事項。

幼兒園出納工作細則內(nèi)容篇三

為本園的財務行為，加強財務管理，提高資金使用的效益，促進幼教事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《會計法》等國家有關法規(guī)，結合幼兒園自身特點，特制定本管理細則。

幼兒園財務管理的基本原則:貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體、個人三者利益的關系。

幼兒園財務管理的主要任務:合理編制園內(nèi)經(jīng)費預算，依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務規(guī)章制度;對幼兒園經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映幼兒園財務狀況。

1、園長要對本單位的財務工作全面負責。

2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行“統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內(nèi)設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內(nèi)財務活動，統(tǒng)一向中心財務機構報帳。

3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本單位有關部門、人員嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)紀律和財務會計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關財務活動，有權監(jiān)督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。

幼兒園應本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學期的經(jīng)費預算。

1、編制方法:

收入預算:應考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

支出預算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。

2、預算編制的審批:

每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。(人員工資，大型維修及設備，日常開支)，報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調(diào)整預算經(jīng)通過園務領導小組討論并上報批準。

1、收入包括財政補助收入(撥入預算經(jīng)費，如:工資等)，事業(yè)收入，其他收入(捐資助學、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具，款項解入教育局帳戶經(jīng)申請批準后方可使用。

2、各園必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用合法票據(jù)，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。

1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出，內(nèi)容包括:其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設備費、其他費用等。

2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附)，沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。

按預算正常執(zhí)行，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支。

對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)園務小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。

幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。

幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。

1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。

幼兒園應建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。

①對貨幣資金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。

②審批人應根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內(nèi)進行審批。

③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù)。

④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目)。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。

⑤對于大額的支出應使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。

⑥現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。

⑦單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。

⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。

2、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

幼兒園應根據(jù):房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產(chǎn)結合本園具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄。

幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)園務領導小組批準后核銷，大型、貴重的設備應經(jīng)過有關部門鑒定，報主管部門批準后核銷。

幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。

1、代辦費:幼兒園應嚴格按有關教育局規(guī)定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無關的費用，代辦費應每學期結算支出明細，向家長公布、清退余款。

2、伙食費:幼兒園應按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。

應根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。

不得在幼兒伙食費中列支無關的內(nèi)容。

教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食專款專用，嚴禁擠占幼兒伙食費。

食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄，每月進行盤庫。

幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細，每月公布伙食費使用明細及庫存情況，接受家長監(jiān)督。

幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤并或園長、主管會計離任、外調(diào)時，應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監(jiān)督指導下，對園內(nèi)的財務、債權、債務進行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。

1、各幼兒園應根據(jù)每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務報表，報送上級主管部門，對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項應附說明，對于存在的問題應提出改進措施。

2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業(yè)支出的比率，并與制定的預算作對應比較。

1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證，各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督，并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。

2、幼兒園的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督，事中監(jiān)督，事后監(jiān)督三種形式，各園可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動不同的監(jiān)督方式。

3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權提出意見并向上級主管部門反映。

4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。

十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行，嚴禁自作主張。

十一、本管理細則自 年 月 日起試行。