隨著社會一步步向前發展，報告不再是罕見的東西，多數報告都是在事情做完或發生后撰寫的。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優質的報告嗎？下面是我給大家整理的報告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。

離職審計報告篇一

一、審計依據

(一)中國注冊會計師執業準則;

(二)事業單位會計準則和《事業單位會計制度》;

(三)中辦發[20____]20號文《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定》;

(四)濟南市衛生局濟衛規財發[20____]4號文《關于對局直單位主要領導離任經濟責任審計的實施意見》;

(五)20____年5月1日至20____年12月31日財務報表財務賬簿、憑證及相關資料。

(六)其他相關文件。

二、審計程序

20____年12月27日，衛生局任期經濟責任審計工作領導小組召開會議，下發《局直單位主要領導干部離任經濟責任審計通知書》濟衛審函[20__]第5號文件，正式開始 尚衍寅院長任職期間經濟責任審計工作。審計小組于20____年3月4日進駐審計現場，通過了解核實情況、實地盤點實物資產、檢查復核數據等各種審計程序和方法，對會計核算資料及其他相關資料進行了全面審計，于20____年3月25日結束外勤工作。外勤工作結束后，審計小組對現場審計取得的資料進行整理，向衛生局安排的協調人進行匯報后，出具審計報告。

三、被審計人及所在單位基本情況

(一)被審計人的情況

(二)所在單位的情況

四、相關指標情況

(一)資產指標分析 1、資產總額增長情況 2、資產負債率的變化情況 3、凈資產增長情況

(二)收入指標分析 1、財政補助收入的情況 2、醫療收入的增長情況 3、藥品收入的增長情況

(三)收入支出比例分析

五、存在的問題

(一)財務收支核算及管理方面

(二)專用基金的管理和使用方面

(三)國有資產的管理、使用方面： 1、盤盈盤虧情況 2、未在帳房屋建筑物的情況 3、車輛實際所有權人與機動車行駛證明載明的所有權人不一致的情況

(四)內部控制及執行情況方面

六、審計意見

通過審計，我們認為20__年5月1日至20__年末尚衍寅院長在任期間，除上述問題外，會計核算和財務管理符合《事業單位會計準則》和《事業單位會計制度》以及相關制度的規定。資產管理制度健全，執行情況較好，資產狀況良好，無不良資產，國有資產處于保值增值狀態。在財務管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設計合理的內部控制制度，并且基本能夠按照內部控制制度要求執行。各項支出均有單位負責人、科室負責人、經手人簽字。

離職審計報告篇二

我自20__年12月起擔任__支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：

一、基本情況

永安市__支行成立于20__年12月25日,占地面積862平方米，現有atm機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網銀體驗機1臺，是一個全功能的營業機構。

現有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優業績的營銷團隊。

做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業業的工作，勤勤懇懇的努力，帶領__支行本著以“客戶為中心”的服務理念，積極主動的發展各項業務

二、任職期限內工作及職責履行情況

(一)業務發展情況：

目前__支行只開辦了個人負債業務：

1、金融資產：20__年12月至20__年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產結余1932萬，其中基金結余489萬，

理財結余1257萬，國債結余184萬；在全區自營及代理網點中名列前茅；發展5萬以上vip客戶300戶，金融資產達4599萬。

2、信用卡：做為個金業務收入的有效補充，在開業之初就響應支行精神，將該類業務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發卡1479張，總授信額度4975萬元。

3、中間業務：截止5月31日，__支行累計銷售理財業務7039.9萬。

4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，__支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。

5、電子銀行：累計發展網銀20__戶，手機銀行1970戶。

6、客戶結構：__支行目前有客戶數3013戶，其中5萬以上客戶數300戶，資產達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產達1755萬。

7、卡業務：從開辦至5月，累計發放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網點中排名第一。

(二)在思想工作方面：我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養。做為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，

遇難不回避。作風民主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。

(三)內部控制管理

我始終堅持經營與管理并重，管理是為了更健康發展的經營理念，不斷強化內部管理：

1，在大力發展業務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。

2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業道德水平。

3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。

4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發現的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發生。

(四)合規風險防范

我認真組織學習《高管人員防范合規風險履職監察要點》、《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》、《高管人員廉潔從業手冊》及相關規章制度，充分認識到作為高管人員在合規經營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習并貫徹執行各項規章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規，營造合規氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規進行到底。

(五)提高服務水平

“卓越的銀行源于卓越的服務，卓越的服務源于卓越的員工”，__支行始終堅信服務的好壞決定了業績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念，因為心中裝著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠實現支行長期高效的發展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網點，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關系。二是主動服務，客戶一到網點，大堂經理就上前歡迎并引導客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，

以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規范服務。女員工上淡妝，著正裝，優雅大方，讓客戶來到__支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。

正因為她們的優質服務，__支行在省行開展的網點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。

(六)履行社會責任，加強企業文化建設

在做好業務發展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現出了不少感人事跡。客戶經理__從20__年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯的業務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，__支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。

20__年經過大家的共同努力，__支行被市婦聯授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續努力，爭創更高級別的榮譽。

三、存在的問題和不足

回顧這一年多的工作，在取得業績的同時，也存在著一些問題，主要表現為以下幾點：

1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。

2，柜員操作及業務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數較少。

3、客戶經理綜合化程度有待提高，客戶經理業務素質不全面，僅停留在傳統的一些個金業務上，不能適應新業務的全面發展。

3，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。

以上是我擔任__支行支行長至今的履職報告，在今后的工作中，我將繼續堅持“以客戶為中心”的服務理念，加快業務發展，努力完成上級下達的各項指標，牢固樹立“以利潤為導向”的經營發展理念，不斷強化風險防控能力、優質服務能力、制度執行能力，為實現__支行的快速發展而努力奮斗。

離職審計報告篇三

一、離任審計的簡述

離任審計是審計人員對受托管理資財的運用及其效果所負責任進行的監督、評價活動。其理論根據為：審計是因兩權分離后受托經濟責任的產生而產生的，歸根到底審計就是審查資財管理者對資財所有者應履行的經濟責任。現代審計中的財務審計和管理審計，是離任審計的兩種表現形式。前者審查資產、負債和損益情況，后者審查資金運動的效果和效率情況。

二、離任審計的內容

離任審計的內容主要取決于企業法定代表人在企業經營管理中的地位及其應履行的職責。概括起來，企業法定代表人在其任職期間應履行的責任主要包括三個方面：財務責任、管理責任和法紀責任，所以，離任審計的內容也由這三部分組成。

三、離任審計的種類

按照審計的內容，可以將離任審計分為任期離任審計和破產離任審計。任期離任審計，就是對經濟責任人完成其承擔的任期目標等目標責任情況進行的審計。破產離任審計主要審查和確認企業破產的原因;確定對企業破產應當承擔責任的主要責任人;監督破產企業的財產物資，包括破產清算時資產、負債項目的確認，資產價值的評估，破產資財的變賣和分配。

四、離任審計的方法

離任審計方法是指審計人員為取得充分有效的審計證據，據以證實被審事項的性質和發表審計意見而采取的各種手段。由于離任審計的內容包括財務責任審計、管理責任審計和法紀責任審計，是一項綜合性審計。

因此，進行離任審計，必然要綜合運用多種審計方法。這些審計方法，除了檢查、分析性復核等基本方法外，還會運用到abc分析法、網絡技術法、綜合評分法、金額法等一些特殊方法。

離職審計報告篇四

尊敬的教育局領導、全體教師：

本人校長任期已滿，現就任期內的工作向各位匯報如下：

一、個人基本情況

本人__，男，1963年3月出生，現年46周歲，大學專科學歷，中共黨員，現任__學校黨支部書記、校長，連續近兩屆縣黨代表，本屆縣人大代表，縣書畫協會會員，中學高級教師，離任述職報告。本人1984年7月在__學校參加教育工作，任初中物理、政治教學工作，兼任班主任；1985年9月調離小學任數學、美術教學工作；1986年9月，調回__學校初中部任物理、數學、美術教學工作，兼任班主任、團支書；1991年9月調利店中學任數學、美術、歷史、生物、地理等教學工作，其間歷任班主任、團總支書記、工會主席、教導主任、黨支部書記等職；__年8月調__鄉中心學校任校長、黨支部書記、數學、美術教師。

二、聘期內工作情況：

1、理順同事關系：我到__學校任校長時，就要求處理兩個舉報事件，學生教師和領導者意見分歧較大，缺乏有效溝通。為此，我堅持以人為本的辦學思想，教育育人，先育人心的工作思路，把全體教師的基本思想進行調查研究，形成團結一致的新格局，述職報告《離任述職報告》。特別注重管理理論與實踐的探索，將先進的管理理念融于自己的工作中。一年后，學校的教師的團結性得到了明顯改善，現在全校教職工心往一處想，勁往一處使，時時見到教師們努力工作，我只是痛在心頭，喜在眉梢，樂在嘴里，笑在臉上。

2、本人出生于高山農村特困家庭，對錢有著特別的感情，時時都在想錢的事情，特別是任校長來，更是無時不想著錢，但我深知：“財散人聚，財聚人散”的至理名言。學校是一個大家庭，教師們個個心中都有一桿枰，無法做到每一個人都滿意，我堅持“豈能盡如人意，但求無愧我心”的工作態度。作為領導者，首先要相信群眾，走群眾路線，本人從來不在上級領導處說我校教職工的不足之處，只是向領導推薦我校的優秀教師和優秀事跡，有不足之處，我發現后立即處理，不能夠等到上級來進行組織處理。那是要不得的'，是要虧待各位的工資待遇的事情，千萬做不得的。學校的經費是財政支付的，每一分錢都是人民的血和汗，我們相當珍惜，教職工福利待遇是無論如何也不能夠違規操作的，必須在政策允許的范圍內進行動作。確保校長在任心不慌，離任心坦然，幾十年后也能夠完全曝露在陽光下。

特別清楚的是，本人任校長期間，經費都是上級嚴格管理的，這點我非常滿意。至于什么職業學校的招生宣傳費用，我是能夠在此向各位明確公布的，本學期的問題是新世紀總校和大成職業學校的還沒有到位，否則早也處理好了。關于伙食團的費用，我是嚴格要求管理人員多人共管，時時到伙食團去進行督查，月月將伙食團賬目進行審查，按時組織工會開展相關活動，這兩年來，老師們都特別喜歡工會賴主席了，只要聽到賴主席通知了，各位都清楚什么內容了。

我是出差住了旅館的按照規定范圍內報銷，沒有住的就沒有報銷住宿費的，沒有特別緊急情況都是坐公共汽車。出差搭了便車的車費也沒有報銷的，這點有興趣的可以到張吉銀處進行查詢。出門在外，為了節省開支，晚上都不出門，怕遇到朋友多了會增加一些不必要的開支，自己工資無法承擔，學校支付感覺不妥的。時時提醒自己在任時要考慮到離任時的審計簡單一些。

離職審計報告篇五

按照市委組織部的委托和我局今年的審計計劃，依據市紀委、市委組織部和市審計局聯合下發的《關于對全市鄉局級領導干部經濟責任審計的實施意見》的有關規定，我局派出審計組，于20__年10月9日至10月19日對街道黨工委書記某同志的任期經濟責任進行了審計。審計工作得到某同志和街道領導及有關同志的積極配合，工作進展順利，現將審計結果報告如下：

一、基本情況

街道是市政府下屬的局級建制行政機關，共有16個編制，實有16人，其中行政編12個、工勤編1個，事業編3個。退休8人，提前離崗2人；內設3個科室。某同志任該街道黨工委書記并主管財務工作。本次審計的時間范圍為20__年11月至20__年8月，資產和債權、債務的變化情況系用20__年年末數字與20__年8月末的數字相比較。

街道和某同志對提供的與審計有關的會計資料和其他資料的真實性、完整性、可靠性作出了承諾。

為了不影響被審計單位的正常工作秩序并保證審計質量，本次審計采取了報送審計與就地審計相結合的方式。在審計開始前，進行了審前調查，對審計有關事項進行了公示，召開了被審計單位中層以上干部(含直屬基層單位領導)參加的座談會，設立了監督和聯系電話，認真聽取和審計了有關方面的情況。審計中嚴格執行《審計機關審計項目質量控制辦法(試行)》和《某市黨政領導干部經濟責任審計操作規程》，除正常財務資料以外，還查閱并采用了被審計單位相關年度的工作總結等相關資料。

二、審計結果

(一)主要經濟指標

1、經費收支情況

20__年至20__年8月，收入合計2747120.00元，其中財政撥款2540986.00元，其他收入206134.00元。同期支出合計

2661428.00元。收支相抵后，結余85692.00元。

2、資產負債情況

20__年債權306702.00元，債務138438.00元。20__年8月債權307095.00元，比前期增加393元，增長0原創網站 .13；債務126041.00元，比前期減少12397.00元，下降9；20__年帳面無固定資產，20__年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。

3、主要工作完成情況

20__年以來，該街道每年的招商引資任務均為500萬元，連年超額完成任務，其中20__年超額50，20__年超額12，20__年超額33。

三年來投資19.2萬元，對街道所轄的46條大小巷路全部實現了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區“行路難”的問題。并且通過種植標準花香路活動、衛生檢查評比活動、冬季清雪等工作，保證了轄區的暢通、凈化、美化，連年被市里評為城市管理先進單位。

在市政府的幫助下投資40多萬元，完成了兩個社區辦公用房和庭院的建設；投資10多萬元，為社區配置了微機、打印機、掃描儀等現代化辦公設備；投資4萬多元，在兩個社區都建起了圖書室，配置了桌椅、書報等；投資20多萬元，在兩個社區建起了健身活動室。以上設施的建設和配置，拓展了社區服務范圍，強化了社區功能，繁榮了社會文化，受到群眾的擁護和歡迎，也得到上級領導機關的肯定。20__年被評為吉林市級社區建設示范街道。

街道其他各項工作，也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰；與18個企業簽定用工合同，開發就業崗位321個，輸出勞務人員1480人(含境外1100多人)，扶持創業成功項目5個，扶助微型企業48家，辦理《再就業優惠證》237個。小額貸款52萬元，被評為市再就業先進單位，所轄社區被市評為再就業模范社區；連續八年被市政府評為計劃生育先進單位；社會治安秩序明顯好轉，被市評為“平安街道”；全街道986戶，2142人納入最低生活保障線，陽光慈善超市接到捐贈衣物2163件，米面20__斤，豆油300多斤，現金4000多元，安置下崗失業人員5000多人次，有近2400人得到了靈活就業補貼，解決了居民的生活困難，保障了居民的基本生活需求。

(二)、審計中發現的問題

1、違反《現金管理條例實施細則》第六條“開戶單位之間的經濟往來必須通過銀行進行轉帳結算”、第七條“結算起點為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現金不得超過一千元”的規定，20__年12月至20__年8月超出規定限額累計150666.29元。

對此問題，責令對有關工作人員加強教育，防止今后繼續出現此類問題。

2、帳外資產問題

違反《行政單位會計制度》第二十四條“固定資產應當按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產應當按照同類資產的市場價格或者有關憑據確定固定資產價值。對固定資產進行改建、擴建，其凈增值部分，應當計入固定資產價值。”的規定，該街道現有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關手續不全，所以價值未在資產帳上反映，形成帳外資產。

依據上述規定，責令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值，及時入帳，防止國有資產流失。

3、漏繳稅款問題

違反《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。”和國財稅[1994]026號通知關于“單位和個體經營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應征消費稅的汽車，無論銷售者是否屬于一般納稅人，一律按簡易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執行4)的規定，出售轎車收入25600.00元，漏繳增值稅124.00元。

依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條關于“納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。”的規定，責令限期自行補繳所漏稅款。

4、未執行政府采購規定問題

違反《中華人民共和國政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開招標……公開招標就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標準及公開招標數額標準的通知》第三條一款關于“全省縣級以上各級國家機關、事業單位、社會團體(以下簡稱采購單位)使用財政性資金和自有資金購買的政府采購項目，凡是門檻價以上(含門檻價，下同)及未設門檻價的項目，必須委托集中采購機構代理采購”的規定，20__年購買電腦7990.00元，未經政府采購及招標，系違規自行采購。

對此問題，責令自行糾正。

5、收入不如實入帳，直接核算費用問題

違反《中華人民共和國會計法》第九條“各單位必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算”的規定，出售條石收入11000.00元，經辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除，只將純收入6000.00元入帳。

根據《中華人民共和國審計法實施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為，由審計機關在法定的職權范圍內責令改正，給予警告，通報批評……依據有違法所得的，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處以5萬元以下罰款”的規定，決定罰款5000.00元，并由被審計單位對經辦人進行批評教育。

三、審計評價

審計認為，某同志在本次審計的任職期間，能充分運用有限的資金，努力加強管理，保證工作需要，做了大量工作；單位內控制度健全，財務管理手續完備，重大經濟決策能夠通過集體討論決定，力求避免出現失誤；在前期基本還清前任留下的400多萬元欠款和拖欠職工的7個月工資的基礎上，本期又繼續注意控制支出，保持收支平衡，并保證略有節余；資產和債權有所增加，債務有所減少。

但在審計中也發現一些違反國家財政、財務規定的問題，某同志對這些問題也負有一定領導責任。

四、審計建議

1、進一步提高財會人員和其他工作人員的遵紀守法意識，嚴格執行國家財經法規和財會制度、規則；

2、建議對辦公樓盡快辦理有關手續，確定價值如實入帳，防止資產流失。

離職審計報告篇六

根據集團部署，我們于__年x月x日起對集團財務總監水落同志自__年x月至__年x月任期內的經濟責任，依據相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閱了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調查，采用詢問和抽樣調查相結合的必要的審計程序，并就本報告與水落同志交換了意見，現將審計情況報告如下：

一、概況

水落同志自__年x月起任abc集團財務總監，并兼任集團財務管理部和資金計劃部經理，全面負責集團財務和資金的規劃、籌集、運作和管理。本次離任審計時間跨度為__年x月

二、考核指標完成情況

1、根據財務管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經調整后為： 萬元。實際完成 萬元，其中__年 萬元，__年 萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續貸，期間貸款規模縮減了 萬元。主要原因是宏觀調控對房地產業的巨大影響、__公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產規模。

2、預算執行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出 萬元，也事前經過審批。經對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規審批情況。

3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業的資產剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調查，實施擬上市企業股權調整，已完成__房產的改制工作。

4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。

5、制度建設，集團于__年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從__年x月x日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。

6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現象。

7、__年x月至x月，集團財務管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓、稅務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數量穩定，但財務人員進出比較頻繁：20__年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。

三、任期內主要工作業績

水落同志在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業績如下：

1、開拓融資渠道，新辟融資主體。

在房地產業面臨金融、財稅等宏觀調控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監的努力下，集團仍融資 萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產融資受限制，集團將aa、bb、cc等非房地產開發公司作為融資平臺，爭取到 萬元的融資，較好地滿足資金需求。

2、強化基礎管理，推進制度建設。

集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質量要求。

3、積極探索海外資本運作之路。

圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在__年x月通過盡職調查，并開始著手有關公司股權結構調整工作，已完成__房產的轉制手續。

4、稅務籌劃得到高度重視。

__年增設專人負責稅務事務，先后安排多次培訓，并實施了多項稅務籌劃方案，有效地降低集團稅負。如新公司注冊地的選定、如關于業務招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關聯交易的運用等。

5、預算管理作用得到進一步發揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足

1、財務總監首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發，正推動構建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監對會計信息質量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質量，還不能很好地服務于集團的決策。

2、集團財務會計和融資工作機構設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務人員業務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩定。

3、融資平臺建設未能滿足集團發展需要，資金調度仍需更加科學、有效，對外協調工作存在差距。由于宏觀調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經調減，完成情況仍不理想，銀企關系還需要進一步加強和改善。

五、水落同志對集團財務工作的建議

經與水落同志交換意見，水落對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：

1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰略決策服務。

2、推進稅務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產相關的產業延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創造稅收價值。

3、____融資難題，拓展融資渠道。各地區融資環境不同，在項目投資決策時，要評估投資環境，并將融資環境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續深入，要充分評估需要與可能，從集團發展的實際情況出發，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。

4、完善預算管理體系，目前的預算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執行情況表要包含集團全部收支，準確監測集團現金流，切實發揮預算的作用。

5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設有凝聚力、戰斗力、相對穩定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現。如多與財務人員交心、增加業務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。

為更好地做好集團高管（地區公司主要負責人）任期經濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。

由于執行審計師曾經是財務管理部總經理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。