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財務管理制度與報銷制度篇一

第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

（二）審批流程：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務經理復核→總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第五條為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第六條本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后嘗補充。

第七條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

財務管理制度與報銷制度篇二

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物；

2、機器設備；

3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；

4、運輸工具；

5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年；

2、機器設備10年；

3、電子設備、運輸工具5年；

4、其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。

十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、報廢、出售、清理都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細賬進行核算。

資金、現金、費用管理

十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。

十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。

二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。

二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。

二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

其它事項

三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

財務管理制度與報銷制度篇三

電教室管理制度（一）：

一、教師上課前，務必檢查所用設備的完好狀況，發(fā)現問題及時反映，以保證教學工作的正常進行。

二、學生務必愛護室內的一切電教設備，未經許可，不得擅自使用，凡是有意損壞電教設備的需要按價培償。

三、教師務必嚴格遵守有關電教儀器的使用規(guī)則，做好完全措施，防止事故發(fā)生。

四、室內務必持續(xù)清潔，桌椅擺放整齊，每一天上最后一節(jié)課的班級，學生要把室內打掃干凈。

五、課后，教師務必把所有的電教設備收放整齊，關窗鎖門。

電教設備管理制度

一、電教器材和電教教材是學校開展電化教育的專用設備，不得移作它用。學校應確定專(兼)職人員統一妥善管理。

二、學校須建立電教儀器室，各種電教器材、教材要統一粘貼標簽，專室、專柜、定位存放，并做好防塵、防潮、防盜和環(huán)境的凈化、美化工作。

三、要單獨建立電教器材和電教教材明細賬，統一分類編號，造冊登記。新添器材及時驗收入賬、入室，做到賬物相符。

四、添置器材、教材須經電教管理員簽字后方可報銷；出借要辦理借還手續(xù)；外借須經學校領導同意，若有損壞，酌情賠償；每學期末，對所有電教器材和電教教材進行一次集中清查維護。

五、管理人員變動要辦好交接手續(xù)。

六、學校領導對電教設備管理工作應定期檢查、指導，及時發(fā)現解決問題。

電教媒體使用登記制度

一、為了能長久、有效、充分發(fā)揮和利用現有計算機資源，便于電教設備的管理，真正做到職責到人，特制定本制度。

二、任何教師在使用電教媒體之前，應先向電教管理者提出申請，以免沖突。

三、教師在使用各種電教媒體之前，應做好相關的準備工作，以便使媒體發(fā)揮更大效益。

四、教師在使用電教媒體之后，應及時對相關設備進行檢查，并如實填寫電教媒體使用登記表。如有損壞，應查明原因，并按照學校相關制度進行處理。

電教室上課管理制度

1、進電腦室內要換鞋，自己的鞋襪要經常換洗。

2、不準帶水、糖果、水果等與上課無關的東西進來。

3、講究衛(wèi)生，不準隨地吐痰和亂扔東西。

4、進出電腦室要排隊，不得擁擠。

5、電腦室內要持續(xù)安靜，不準爭吵、打架。

6、不準搖晃電腦和亂扯電腦連線。

7、上課時要聽從老師安排、認真聽講，不懂就問，不要亂操作。

8、愛護公物，不準損壞桌椅板凳、電腦、門窗、窗簾、墻壁等物，損壞者要酌情處理。

9、同學之間要互相尊重、團結互助，共同完成老師布置的學習任務。

電教室管理制度（二）：

一、電教室是師生進行電化教學的場所，應設有電教專職人員進行管理。

二、電教室務必做到防火防盜、防潮，對貴重的電教設備，應按使用說明書做好維護和保養(yǎng)工作，注意防潮、防塵和防磁。防止異物和液體進入機內，造成斷路而燒毀設備。

三、電教專職人員務必保障電教設設備處于良好狀態(tài)，并根據教學安排，做好所需電教設備的準備工作，協助和指導任課教師嚴格按照操作規(guī)程操作，為教學服務。

四、學生進入電教室，務必自覺遵守紀律，按編寫位置就座，持續(xù)室內安靜。上課時專心聽、看，細心觀察教學圖像，做好學習筆記。下課時在教師的組織下清潔教室，并將桌凳擺放整齊。

五、愛護公物，注意安全。電教室內設備未經管理人員或教師許可，不得隨意搬動和操作電教設備，不能隨意觸摸電源，以防觸電。對違犯規(guī)定，造成設備損壞者，視其情節(jié)輕重給予賠償或紀律處分。

六、電教設備在使用過程中，如出現故障，應立即停止使用，防止擴大故障，及時送專門維修人員或部門檢修。

七、電教課結束后，任課教師應將所有設備切斷電源，拔出電源插頭，關關掉電源總閘，罩好機套放入柜內，當面向電教管理人員清點移交，做好設備使用狀況登記。

電教室管理制度（三）：

一、電教室管理人員須愛護室內的電教儀器、設備，為保證電教系統工作的正常運作，對電教系統要定期除塵、驅潮，定期檢查、保養(yǎng)、維修，每使用完畢，對電教系統要及時檢查，并做好使用登記，提高教學設備的完好率。

二、凡使用電教室者，要服從管理人員的技術指導，未經管理人員許可不能隨意使用。

三、持續(xù)室內清潔衛(wèi)生，電教室使用后須及時保潔。使用時，嚴禁在室內抽煙、隨地吐痰、亂丟垃圾、果皮紙屑雜物及吃零食等，嚴禁學生在桌子、墻壁上亂寫亂畫。

四、持續(xù)室內安靜，嚴禁大聲喧嘩、追逐嬉鬧。

五、定時打開門窗通氣，持續(xù)室內空氣清新。

六、加強防火、防盜的安全保衛(wèi)工作，離開電教室前，按操作程序關掉使用后的電教儀器電源，關好門窗。

七、外單位借用時，須經主管領導批準。

電教室管理制度（四）：

一、使用多媒體電教室的教師，務必經過技術操作培訓合格后，方可在多媒體電教室上課。

二、多媒體電教室排課由學校教育技術管理部門負責，各任課教師應將上課計劃提前預約。

三、電教軟件的裝卸均由電教管理人員負責，其他人員不得自行改變系統設置和增刪文件。

四、上課的教師要提前十分鐘做好準備，嚴格按照操作程序進行操作，結束后要按正確的順序退出系統并關機，認真做好使用記載。凡不按操作規(guī)程使用而造成設備和計算機系統的損壞，要追究當事者的職責。

五、多媒體電教室在工作時，任課教師要對全部設備設施負責，出現停電等偶發(fā)事件要及時關機，然后通知電教管理人員，不得擅自處理。

六、課后學生應帶走廢紙雜物，注意多媒體電教室的環(huán)境整潔。

七、多媒體電教室是學校教育教學的重要陣地，嚴禁播放有害學生身心健康的音像資料，嚴禁瀏覽資料不健康的網頁。

電教室管理制度（五）：

為保證教學活動的正常進行，保護好學校的財產不受損失，特制定以下安全防范措施：

一、網絡安全措施

1、學校網絡中心，非管理人員不得入內。

2、網絡管理人員要做好設備的日常維護保養(yǎng)工作，建立設備運行日志和故障記錄，發(fā)現問題及時處理，保證設備的正常運轉，通訊線路的暢通。

3、路由器、交換機、服務器、防火墻等務必設置密碼，專人管理嚴格保密。除機房管理人員以外其他人員不許操作網絡設備。

4、做好網絡安全防范工作，對網管中心的計算機設備要定期查毒和殺毒，并指導老師和各科室定期查殺病毒。

(a)做好數據的備份，在系統遭到破壞時能夠及時恢復系統和數據，減少損失。

(b)機房管理人員要做好機房的防盜、放火、防水、防潮、防靜電、防塵工作，保證機房有良好的工作環(huán)境。

(c)建立狀況匯報制度，對于重大事故要及時向學校領導和市教育局匯報。

二、微機教室

1、微機教室要裝配調溫、調濕設備，持續(xù)良好的室內溫度（計算機運行時一般持續(xù)在20至25℃，非運行時持續(xù)14至30℃）和濕度（運行時：相對濕度40～70%非冷凝）。

2、微機教室內不許飲食和吸煙，嚴禁將易燃易爆物品、有毒性物品、強腐蝕性物品、強氧化性物品、強磁場物品、放射性物品和染有計算機病毒的軟件帶入計算機室。

3、管理教師要做好微機教室衛(wèi)生、安全防范和財產保護工作，熟悉防火等有關器材的使用，經常檢查安全措施的落實狀況。

4、建立使用登記制度，建立設備維修檔案。

5、使用機房的老師要教育學生正確使用設備，保證學生上機的安全，發(fā)現安全隱患要及時報告處理。

6、離開教室以前要檢查總電源、窗戶、鎖好門。

三、電教設備

1、電教設備包括：專用教室、閉路電視系統、錄像修改系統及相關設備、錄音機、投影機等。

2、做好設備的登記入帳制度，專人專管。

3、堅持有關的管理和借用制度，教學設備一律不得挪作他用，不外借。

4、嚴格按照操作規(guī)程使用設備。

5、定期檢查和維護設備，保證設備的正常使用。

6、電教室工作人員要各負其責，管理好各種設備，不得擅離職守。

7、各種設備使用完畢，要及時關掉電源。

8、離開電教室要及時關好窗戶，鎖好大門，晚上鎖好樓門。

9、電教組全體人員都要學會使用滅火器材，定期檢查消防設備，及時更新。

10、發(fā)現不安全隱患要及時報告，采取措施。