為確保事情或工作順利開展，常常要根據(jù)具體情況預(yù)先制定方案，方案是綜合考量事情或問題相關(guān)的因素后所制定的書面計(jì)劃。通過制定方案，我們可以有條不紊地進(jìn)行問題的分析和解決，避免盲目行動和無效努力。下面是小編幫大家整理的方案范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇一

根據(jù)《x局內(nèi)部控制評價(jià)制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評價(jià)分為自我評價(jià)和獨(dú)立評價(jià)兩部分，2018年的內(nèi)部控制評價(jià)工作依照此原則進(jìn)行。

本次評價(jià)工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)層面的評價(jià)工作。

在單位層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面從內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評價(jià)。

在業(yè)務(wù)層面，對為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動進(jìn)行評價(jià)。

對單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對主要業(yè)務(wù)活動控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價(jià)。

評價(jià)工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1.被評價(jià)單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。

2.被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。

3.被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。

4.被評價(jià)單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。

5.被評價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問題整改的機(jī)制。

6.被評價(jià)單位在評價(jià)期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。

1.內(nèi)部控制自我評價(jià)

自我評價(jià)由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價(jià)股室制定年度內(nèi)部控制評價(jià)工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時(shí)間安排啟動內(nèi)部控制自我評價(jià)，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價(jià)表。各相關(guān)股室接到自我評價(jià)表后，按內(nèi)部控制評價(jià)制度的相關(guān)要求，成立自我評價(jià)工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本部門進(jìn)行自我評價(jià)工作。評價(jià)結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評價(jià)工作組將對各單位的自我評價(jià)情況進(jìn)行分析和審核，并報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

2.內(nèi)部控制獨(dú)立評價(jià)

內(nèi)部控制獨(dú)立評價(jià)，由教體局內(nèi)控評價(jià)工作組綜合運(yùn)用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)。局內(nèi)控評價(jià)工作組對現(xiàn)場各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評價(jià)結(jié)果，報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時(shí)結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。

3、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告編制

內(nèi)控評價(jià)工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評價(jià)工作及內(nèi)控評價(jià)工作組完成獨(dú)立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

本次評價(jià)工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價(jià)階段預(yù)計(jì)從2018年11月13日至2018年12月1日，獨(dú)立評價(jià)現(xiàn)場測試階段預(yù)計(jì)從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價(jià)結(jié)果的分析和審定預(yù)計(jì)從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價(jià)階段預(yù)計(jì)從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價(jià)結(jié)果的匯報(bào)、審批、反饋和出具報(bào)告預(yù)計(jì)從2019年3月5日至2019年3月15日。

內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇二

為了促進(jìn)本單位全面評價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價(jià)程序和評價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

我校內(nèi)部控制有效性評價(jià)的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價(jià)應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建

立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價(jià)工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制

體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體

系建設(shè)中保持獨(dú)立性。客觀評價(jià)各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部

1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價(jià)。明確各部門職責(zé)分工，厘清各

部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎懲。

2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價(jià)。各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作

制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

（1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機(jī)制。

（2）、收支控制。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時(shí)進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源，匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。

（3）、采購控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計(jì)劃評審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗(yàn)收報(bào)告、竣工決算報(bào)告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。

1、個(gè)別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。

2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

3、專題討論法。針對每個(gè)科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

1、人員組成。

組長：

副組長：

成員：

2、主要工作。

（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

（2）、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價(jià)工作；

（3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

（4）、編制內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇三

圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。

《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財(cái)政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。

（一）方案內(nèi)容

3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

4、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況，建設(shè)并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

（二）取得的成果

通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：

1、公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫

2、公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。

3、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

4、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括

? ? ? ?（1）公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；

（2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工；

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。

5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的"目標(biāo)

1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。

3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。

4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。

5、確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

（一）初始信息收集

1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等。

2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。

3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。

4、制定風(fēng)險(xiǎn)辨識評估計(jì)劃。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（二）辨識、分析、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

辨識：

1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

2、匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。

3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險(xiǎn)評估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險(xiǎn)事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)信息列表。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

分析：

1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。

2、分析各風(fēng)險(xiǎn)及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

評價(jià)：

1、確定風(fēng)險(xiǎn)重要性的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)及比較排序，形成初步評價(jià)結(jié)果。

2、開展部門訪談或研討，對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行修正。

3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評價(jià)結(jié)果。

4、形成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)論，即評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

5、形成xx公司風(fēng)險(xiǎn)庫。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（三）編制《風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告》

個(gè)人認(rèn)為該報(bào)告是對前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)的一個(gè)匯總，內(nèi)容可分為三個(gè)部分，第一部分公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)；第二部分重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說明；第三部分風(fēng)險(xiǎn)可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（四）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配臵原則。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。根據(jù)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案，也就是針對前述識別的風(fēng)險(xiǎn)，建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

1、收集信息：收集公司組織架構(gòu)情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實(shí)際行使的風(fēng)險(xiǎn)管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。

2、設(shè)立公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能。

a、結(jié)合公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系框架；

c、明確公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)部門、各職能部門之間的交互關(guān)系和權(quán)限；

d、研討、修改方案；

3、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程。

a、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程；

b、對風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)；

c、完成制度文件的初步撰寫；

d、征求相關(guān)部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；

4、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案。

b、確定公司及各職能部門關(guān)注的考核點(diǎn)；

c、設(shè)計(jì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關(guān)系；

d、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的內(nèi)容；

e、設(shè)計(jì)考核的量化指標(biāo)

f、征求各部門對考核的意見和建議

《央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，內(nèi)部控制制度至少包括以下內(nèi)容：（1）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。（2）建立內(nèi)控報(bào)告制度。（3）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度。（5）建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。（6）建立內(nèi)控考核評價(jià)制度。（7）建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。

本階段所需時(shí)間約個(gè)工作日。

（六）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設(shè)計(jì)者完成此部分內(nèi)容）

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，即全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

對公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行監(jiān)督，建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。

1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內(nèi)容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進(jìn)方向。

2、設(shè)計(jì)公司監(jiān)督管理體系的基本架構(gòu)，包括種類和層級關(guān)系等。

3、結(jié)合各類重大風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的內(nèi)容。

4、設(shè)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的對象、職責(zé)、路線、頻率等。

本階段所需時(shí)間約-個(gè)工作日。

內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇四

為進(jìn)一步加強(qiáng)對醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督力度，認(rèn)真聽取患者對我科室的診療服務(wù)過程的滿意程度及改進(jìn)意見，不斷提高及強(qiáng)化我科醫(yī)護(hù)的服務(wù)意識和質(zhì)量意識，特定制本制度。

我科根據(jù)科室特點(diǎn)設(shè)計(jì)《內(nèi)鏡室患者滿意度調(diào)查表》，由預(yù)約登記室在候診時(shí)發(fā)放給患者及其家屬，檢查完畢將此表填寫完整，交由預(yù)約登記室收回。每季度發(fā)放不記名調(diào)查表40-50份。

根據(jù)本科室發(fā)展建議的需要，重點(diǎn)選擇針對我科醫(yī)護(hù)人員的服務(wù)態(tài)度、醫(yī)療技術(shù)質(zhì)量的意見及建議。同是根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要不定期對《內(nèi)鏡室患者滿意度調(diào)查表》的內(nèi)容進(jìn)行修訂。

每月月底對調(diào)查表填寫內(nèi)容進(jìn)行分析，核算每一項(xiàng)調(diào)查表內(nèi)容的滿意率。

對患者不滿意的事項(xiàng)及提出的意見和建議進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總后上報(bào)科室主任。根據(jù)患者的聯(lián)系方式與患者溝通，確認(rèn)不滿意事項(xiàng)及意見后并核實(shí)后反饋給科室主任。由科室主任監(jiān)督相關(guān)醫(yī)護(hù)人員提交整改措施并監(jiān)督其整改效果。

一次性醫(yī)療用品管理制度

一．醫(yī)院所用一次性醫(yī)療用品必須由設(shè)備部門統(tǒng)一集中采購，使用科室不得自行購買。

二．醫(yī)院采購一次性醫(yī)療用品，必須從取得省級以上藥品監(jiān)督管理部門頒發(fā)的《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》、《工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證》、《醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證》和衛(wèi)生行政部門頒發(fā)衛(wèi)生許可批件的生產(chǎn)企業(yè)或取得《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》的經(jīng)營企業(yè)購進(jìn)合格產(chǎn)品：進(jìn)口的一次性導(dǎo)管等無菌醫(yī)療用具應(yīng)具有國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門頒發(fā)的《醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證》。

企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)相一致，并查驗(yàn)每箱產(chǎn)品的檢驗(yàn)合格證、生產(chǎn)日期、消毒或滅菌日期及產(chǎn)品標(biāo)示和失效等，進(jìn)口的一次性導(dǎo)管等無菌醫(yī)療用品應(yīng)具有滅菌日期、失效期等中文標(biāo)識。

四．醫(yī)院有關(guān)部門專人負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)建立登記賬冊，記錄每次訂貨與到貨的時(shí)間、生產(chǎn)廠家、供貨單位、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、產(chǎn)品批號、消毒或滅菌日期、失效期、出廠日期、衛(wèi)生許可證、供需雙方經(jīng)辦人姓名等。

六．科室使用前應(yīng)檢查小包裝有無破損、失效、產(chǎn)品有無不潔凈等。

七．使用時(shí)若發(fā)現(xiàn)熱源反應(yīng)、感染或其他異常情況時(shí)，必須及時(shí)六區(qū)樣本送檢，按規(guī)定詳細(xì)記錄，報(bào)告醫(yī)院感染管理科、藥劑科和設(shè)備采購部門。

八．醫(yī)院發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品或質(zhì)量可疑產(chǎn)品是，應(yīng)該立即停止使用，并及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)厮幤繁O(jiān)督管理部門，不得自行作退、換貨處理。

九．一次性使用無菌醫(yī)療用品后，必須進(jìn)行消毒、毀形、并按當(dāng)?shù)匦l(wèi)生行政部門的規(guī)定進(jìn)行集中回收，統(tǒng)一處理，禁止重復(fù)使用和回流市場。

十．醫(yī)院感染管理科必須履行對一次性使用無菌醫(yī)療用品的采購、管理和回收處理的監(jiān)督檢。

內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇五

為密切黨群干群關(guān)系，有效解決群眾關(guān)心的衛(wèi)生計(jì)生熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，科學(xué)運(yùn)用群眾滿意度測評結(jié)果提升服務(wù)質(zhì)量，特制定本方案。

一切以群眾滿意為最高工作標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化為民執(zhí)政理念，了解群眾所思、所想、所盼，以務(wù)實(shí)的行動化解醫(yī)患矛盾，解決群眾看病難、看病貴的難題，維護(hù)群眾利益，贏得群眾滿意。

年度民生實(shí)事落實(shí)到位，重點(diǎn)抓好醫(yī)院布局不合理、城鎮(zhèn)醫(yī)院醫(yī)療水平較差、服務(wù)態(tài)度與質(zhì)量、社區(qū)衛(wèi)生室藥品不全等問題的整改，年終全市滿意度調(diào)查達(dá)到80%以上，位次在全市逐步提升。

（一）民生實(shí)事落實(shí)到位

落實(shí)民生實(shí)事，優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生資源配置，推進(jìn)深化改革和改善服務(wù)，方便群眾看病就醫(yī)，重點(diǎn)抓好醫(yī)院布局不合理、城鎮(zhèn)醫(yī)院醫(yī)療水平較差、服務(wù)態(tài)度與質(zhì)量、社區(qū)衛(wèi)生室藥品不全等問題的整改。（牽頭科室：醫(yī)政醫(yī)管科、農(nóng)社科，責(zé)任單位：各醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，局屬各單位）

（二）廣泛開展健康教育，提高群眾知曉率

以創(chuàng)建健康促進(jìn)示范區(qū)為契機(jī)，廣泛開展健康教育。督導(dǎo)建立覆蓋城鄉(xiāng)社區(qū)、醫(yī)院、學(xué)校、機(jī)關(guān)、企業(yè)的健康促進(jìn)工作網(wǎng)絡(luò)，確保小區(qū)經(jīng)常更換宣傳欄內(nèi)容，定期開展健康教育服務(wù)，通過發(fā)放健康教育資料、設(shè)置宣傳欄、健康講座、健康咨詢、個(gè)體化健康指導(dǎo)、參與式體驗(yàn)等服務(wù)，鼓勵社區(qū)居民廣泛參與健康促進(jìn)區(qū)建設(shè)活動，社區(qū)居民對健康促進(jìn)區(qū)建設(shè)知曉率達(dá)到70%。

結(jié)合慢性、重點(diǎn)傳染病、新發(fā)傳染病、非傳染性疾病和重點(diǎn)領(lǐng)域健康問題，在日常工作中加強(qiáng)宣傳，倡導(dǎo)健康生活方式,推廣健康常識，加深科學(xué)健康理念，不斷提高群眾健康素養(yǎng)水平，居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)健康教育項(xiàng)目知曉率達(dá)90%，衛(wèi)計(jì)宣傳品入戶率達(dá)95%，群眾政策知曉率達(dá)90%以上。（牽頭單位：疾控中心、宣傳紀(jì)檢科，責(zé)任單位：局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、各街道計(jì)生辦）

（三）落實(shí)全天候、無縫隙群眾意見建議收集和投訴舉報(bào)受理機(jī)制

暢通各類渠道，采取多種形式，利用社區(qū)醫(yī)務(wù)人員、計(jì)生干部入戶走訪、召開“醫(yī)患溝通座（懇）談會”、舉辦健康教育活動等各種與群眾“零距離”接觸的機(jī)會，主動向群眾征求意見，收集群眾對醫(yī)療衛(wèi)生、人口計(jì)生工作的意見建議。

各醫(yī)療機(jī)構(gòu)要定期開展“醫(yī)院開放日”或“市民體驗(yàn)日”活動，組織實(shí)地體驗(yàn)醫(yī)務(wù)工作、社區(qū)居民建言等活動，樹立醫(yī)療衛(wèi)生單位良好社會形象。

建立暢通24小時(shí)群眾投訴渠道，隨時(shí)受理，及時(shí)化解矛盾，實(shí)現(xiàn)“投訴有門、救濟(jì)有路”。工作日午間和晚間以及公休、節(jié)假日，都要安排人員隨時(shí)受理群眾訴求，并做到能馬上解決的立即解決，不能馬上解決的，做好記錄，做到首問負(fù)責(zé)制。計(jì)生辦在辦證點(diǎn)、衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)在病房護(hù)士站、門診各大診室、化驗(yàn)室、醫(yī)技科室、掛號室、取藥處、交款處、住院處等患者聚集的地方張貼或擺放投訴電話，方便群眾隨時(shí)訴求，力爭服務(wù)態(tài)度零投訴。局屬各單位、街道計(jì)生辦、各衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)輿情監(jiān)控，及時(shí)有效處置各類輿情，最大限度的降低負(fù)面影響。（牽頭科室：宣傳紀(jì)檢科，責(zé)任單位：機(jī)關(guān)各科室、局屬各單位、街道計(jì)生辦）

（四）加強(qiáng)干部作風(fēng)紀(jì)律建設(shè)

堅(jiān)決執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，健全完善考核表彰、廉政紀(jì)律、工作紀(jì)律等管理制度，提高行政效率和依法行政的水平，以科學(xué)的決策和管理，提供優(yōu)質(zhì)的公共醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，更好地滿足人民群眾的需求。上班時(shí)間愛崗敬業(yè)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，杜絕遲到、早退、串崗，禁止在上班時(shí)間在辦公場所瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)絡(luò)、玩手機(jī)、抽煙或做與工作無關(guān)的事。

本方案面向局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、街道計(jì)生辦、區(qū)內(nèi)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)，區(qū)衛(wèi)生和計(jì)劃生育局負(fù)責(zé)管理指導(dǎo)監(jiān)督，實(shí)行分類考核，層級負(fù)責(zé)制。

工作落實(shí)不到位的，涉及局屬醫(yī)療單位及一體化衛(wèi)生室的，按照嶗衛(wèi)計(jì)發(fā)[20xx]39號關(guān)于印發(fā)《嶗山區(qū)街居衛(wèi)生服務(wù)一體化管理考核辦法（修訂版）》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；涉及社會辦各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)的，按照嶗衛(wèi)發(fā)[20xx]23號《嶗山區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量及院內(nèi)感染控制考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定由機(jī)關(guān)監(jiān)管職能科室和單位按規(guī)定記入不良執(zhí)業(yè)記分；涉及各單位的按《20xx年度嶗山區(qū)衛(wèi)生和計(jì)劃生育局科學(xué)發(fā)展綜合考核辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；涉及各科室工作人員的，年底考核取消優(yōu)秀資格，科室取消優(yōu)秀科室評選資格；涉及各街道計(jì)生辦工作人員的，按照計(jì)劃生育目標(biāo)管理責(zé)任書的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1、電話調(diào)查。分督查和自查兩種方式。通過隨機(jī)抽樣、電話訪問的形式，對醫(yī)療質(zhì)量、計(jì)生服務(wù)、工作作風(fēng)等方面進(jìn)行調(diào)查。局屬各醫(yī)療機(jī)構(gòu)每月根據(jù)各單位工作量抽取一定比例的電話進(jìn)行自查，要將每次電話訪問中群眾反映的問題做好登記，填寫《群眾反映事項(xiàng)單》，并對調(diào)查記錄及時(shí)統(tǒng)計(jì)匯總、立卷歸檔。局宣傳紀(jì)檢科牽頭，每季度進(jìn)行一次第三方調(diào)查，收集群眾意見建議，下發(fā)通報(bào)，納入各項(xiàng)考核。

2、明察暗訪。根據(jù)工作需要，由宣傳紀(jì)檢科牽頭，局屬科室、各單位紀(jì)檢員組成調(diào)查隊(duì)，開展重點(diǎn)工作落實(shí)情況的專項(xiàng)調(diào)查，明察暗訪，查找問題。

3、督查通報(bào)。各牽頭科室根據(jù)定期檢查結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通報(bào)，限期整改，分?jǐn)?shù)納入考核。

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立提高群眾滿意度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長柳忠旭任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在宣傳紀(jì)檢科，具體負(fù)責(zé)工作的安排、督導(dǎo)和調(diào)度。局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、街道計(jì)生辦積極配合，抽調(diào)人員積極配合，形成工作合力。

2、注重統(tǒng)籌兼顧。要統(tǒng)籌安排好當(dāng)前各項(xiàng)工作，把群眾滿意度工作與業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來，確保醫(yī)療質(zhì)量和安全，確保群眾滿意度工作的落實(shí)。各科室、各單位在要將業(yè)務(wù)考核和群眾滿意度工作結(jié)合起來，與考核細(xì)則結(jié)合起來，避免重復(fù)考核、分離考核。

3、嚴(yán)格考核獎懲。各單位要針對每項(xiàng)工作開展的計(jì)劃、目標(biāo)要求、時(shí)間安排、責(zé)任部門等制定監(jiān)督和考核辦法，加強(qiáng)督導(dǎo)落實(shí)。要建立考核責(zé)任制，實(shí)行責(zé)任追究制，對工作不落實(shí)或?qū)θ罕娞岢龅膯栴}能整改而不及時(shí)整改、導(dǎo)致群眾滿意度明顯降低的，單位領(lǐng)導(dǎo)在局相關(guān)會議上進(jìn)行說明。年終達(dá)不到考核目標(biāo)且滿意度排名末位的單位，對其主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話，取消單位和主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)年評優(yōu)資格。因群眾滿意度投訴的工作人員，年度取消評優(yōu)資格；科室出現(xiàn)兩次及以上投訴，取消優(yōu)秀科室評選資格。

內(nèi)部控制考核評價(jià)實(shí)施方案篇六

根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價(jià)階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價(jià)工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價(jià)指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項(xiàng)指標(biāo)要同時(shí)占2010年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

1、評價(jià)原則：

本次內(nèi)控評價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項(xiàng)原則。

全面性：內(nèi)控評價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。

重要性：在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

客觀性：評價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。

2、工作任務(wù)

以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程。

（1）是否針對風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。

（2）是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。

（3）相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。

（4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。

（5）實(shí)施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。

綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。

3、內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告

同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一同對外報(bào)出。