人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經的人生經歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？下面我給大家整理了一些優秀范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

公司現金管理制度規定篇一

第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次（必要時得分次）匯入各單位的銀行賬戶內備支。

第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款（包括現金及支票），其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務部。

第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯，第一聯于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部；第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止，次月1日再行重新編號。

第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質的區分如下：

1.營業費用：凡屬營業人員（包括營業主任及外務人員）所發生費用；

2.服務費用：凡屬服務人員（包括服務主任及服務人員）所發生的費用；

3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。

第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下：

1.營業費用：即營業人員（包括營業主任及外務員）所發生的下列諸費用：

（1）汽車諸費：營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等；

（2）旅費：營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費；

（3）公共關系：營業人員因業務上應酬所需支付者；

（4）薪工津貼：營業人員薪資（包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用）；

（5）壞賬：賬款尾數無法收回，或倒賬公司損失。

2.服務費用：即服務人員（包括服務主任及服務員）所發生下列諸費用：

（1）汽車諸費：服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等；

（2）旅費：服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費；

（3）公共關系：服務人員因服務上的需要所支的交際費；

（4）薪工津貼：服務全體同仁的薪資（包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等）；

（5）壞賬：賬款尾數無法收回者。

3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的費用：

（1）汽車諸費：營業人員及服務人員外所支付的汽油、機油費；

（2）旅費：營業人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費；

（3）運費：裝載貨物所支付的費用；

（4）文具用品：日常所用的文具紙張等；

（5）清潔費用：清潔公司所支的費用；

（6）郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等；

（7）電話費：業務上的長途電話及市區電話；

（8）電報費：業務上的需要而拍的電報；

（9）電力費：用電所支付的費用；

（10）自來水費：用自來水所支付的費用；

（11）修理費：汽車修理及保養等；

（12）人事廣告費：刊登招員啟事等；

（13）報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用；

（14）固定薪資：營業人員及服務人員外的薪資；

（15）公共關系：營業人員及服務人員外所支付的交際費；

（16）租金支出：房屋的租金；

（17）稅捐：支付營業印花稅；

（18）其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。

第八條 上述所列項目，會計員應按其性質區分（即營業費用、服務費用、管理費用等），妥予分類報支，不得相互混淆。

第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發生時一律以“內部聯絡函”聯系之，其作業規定如下：

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款，代收現金應先換購匯票，若代收票據須注明代收票據內容，并連同票據一起寄送總公司財務部，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

2.總公司代分公司收款時，應于收款的當月，由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容，若為票據應注明票據內容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務部的通知時，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務部。

3.各單位代總公司支付款項時（如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等）不得記入現金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部，由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時，除以電話通知財務部電匯處理外，仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時，（如預付房租等）應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支，并限于每月10日發薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者，應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

第十一條 每月月底當天，各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”，依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實際與預算的差異詳加分析。

第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯，各單位應于每月3日前將此表（兩聯一起）連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業務部，由業務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后，即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存，據以分析全公司費用差異，第二聯寄回各單位存查。

第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業額的百分比，“本月費用預算”一欄之計算公式如下：

（1）本月“營業費用”預算=上月營業費用x（1±本月營業收入成長率）；

（2）本月“服務費用”預算=上月服務費用x（1±本月服務收入成長率）；

（3）本月“管理費用”預算=上月管理費用x（1±本月營業及服務總收入成長率） x20%）。

第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施，修訂時同。

公司現金管理制度規定篇二

第一條為加強公司發票管理，維護經濟秩序，有利于公司經濟核算，根據財政部頒發的《中華人民共和國發票管理辦法》，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條發票種類。目前，我公司須使用的發票共有四種：

1.增值稅專用發票

2.工商企業資金往來專用發票

3.商業零售稅票

4.服務業統一發票

第三條發票的管理

1.發票須由資金財務部指定專人保管，所有發票應一律視同現金妥善保管。

2.增值稅專用發票，根據國家現行規定，每本發票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應注明作廢，上稅務部門購領新發票時應攜帶舊發票以備查驗。

第四條發票的使用范圍

1.增值稅專用發票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

2.商業零售發票，適用于購貨方為小規模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。

3.資金往來發票，適用于往來款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據，不可作為報銷憑證使用。

4.服務業專用發票，適用于咨詢、代理等提供服務業務的各項收入。以上發票不得超范圍使用。

第五條發票的使用要求

1.字跡清楚，不得涂改。

2.項目填寫齊全，內容正確無誤。

3.不得拆本使用發票。

4.匯總填開專用發票，必須附有銷售方開具并加蓋發票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份，分別附在發票聯和抵扣聯之后。

5.銷售貨物并開具專用發票后，發生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務處理，須將原發票聯和稅款抵扣聯退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發票；若購買方已作帳務處理無法退回原發票，購買方須取得當地稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發票的合法依據，銷售方收到證明單后，根據退回貨物的數量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。

第六條罰則。對發票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發票管理辦法》及國家、地方政府相關法律規定予以處罰。

第七條本辦法由資金財務部負責解釋。

第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。

第九條本辦法自總裁辦公會批準，總裁簽發之日起公布、實施。