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招待費管理制度優化 公司業務招待費管理制度篇一

第一條為進一步加強公司業務招待管理、規范招待費報銷審批流程、有效控制公司的業務招待費支出、提高公司的經營管理水平，制定本制度。

第二條本公司所有的員工，適用本制度。

第三條各部門及員工應本著真實、必要、節約、合理的原則支付各項招待費用。

第四條本制度所稱業務招待是指各單位為了業務拓展、協調及維護社會關系等進行必要的社會活動。

第五條業務招待開支范圍

（一）為接待客戶及其他有關人士準備的餐飲等活動；

（二）為接待客戶及其他有關人士購買的必要的禮品；

（三）因商務需要而安排客戶及其他有關人士進行考察；

（四）其它必要的招待費用。第六條業務招待費申請流程

（一）每次業務招待前應詳細填寫《業務招待審批表》相關事項并向上級主管進行申請，凡是事先未經申請獲批的業務招待費一律不得報銷；

（二）特殊情況下申請人若不便獲得書面批準，則必須通過電話、手機信息及電子郵件方式獲得上級批準后方可開支業務招待費；

（三）公司業務招待費每次開支金額小于500元的，由申請人部門經理批準；開支金額滿500元不滿3000元的，由分管副總審批；招待費開支金額滿3000元以上的，須再向總裁/董事長審批；

（四)長期駐外的公司員工原則上不得報銷任何業務招待費(特殊情況下應按流程申請獲批后方可支出業務招待費）。

第七條禁止報銷的業務招待費

（一）因個人原因或事務發生的招待費用不得報銷；

（二）各公司或部門超過當月、季度或年度預算的業務招待費不得報銷，特殊情況由總裁/董事長審批報銷；

（三）虛擬招待名目或對象的業務招待費不得報銷；

（四）未批注或無法說明交際招待對象及用途的業務招待費不得報銷；

（五）虛列、多報的業務招待費不得報銷；

（六）無法提供真實、有效票據的業務招待費不得報銷；

（七）不具備簽單權限的人簽署的業務招待費結算金額不得報銷；

（八）若經批準接受外部單位邀請參加旅游性質的考察或會議期間發生的招待費用不得報銷。

（一）公司員工報銷業務招待費，均應提供真實、合法、足額的票據，并附上當次招待的付款小票或清單，票據余額不足、與實際付款金額不符或不符合規定的部分，不得報銷；

（二）報銷業務招待費應詳細填寫“費用報銷單”并附在《業務招待審批表》上；

（三）各種業務招待費在當月25日前發生的，應當月報銷；業務招待費在當月25日之后發生的，可延順到下個月報銷；逾期三個月的業務招待費須經公司董事長/總經理特批后方可報銷；

（四）申請人報銷業務招待費應將票據規范、整齊、牢固地粘貼在“報銷單據粘貼單”上；

（五）凡不符合本制度規定的業務招待費，財務人員拒絕受理。第九條業務招待費報銷審批流程

（一）各種業務招待費須經過有效審批后方可報銷，未經有效審批不得報銷；

（二）上級與下級共同參加業務招待活動，由同行的最高上級負責支付并申請報銷業務招待費，不得以下級名義申請報銷業務招待費；

（三）需預先借款招待的須持批準后的。《業務招待審批表》，填寫“借款審批單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經財務負責人審核、分管領導審批后方可借款；

（四）員工因業務招待借款的“借款審批單”須附在《差旅審批表》上，收回款項時應另開收據，不再退還原“借款審批單”

（五）業務招待時借款，應本著“前款不清、后款不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成財務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

（六）公司業務招待費報銷審批流程表

（七）公司總監/副總以上職位人員發生的業務招待費，無論金額大小，均應由董事長審批通過后方可報銷；董事長發生的業務招待費由股東指定的達標審批通過后方可報銷；

（八）超過月度預算及其它期間預算的招待費，必須經財務經理審核后交董事長/總經理審批。

第十條本制度自年月日起施行。

招待費管理制度優化 公司業務招待費管理制度篇二

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，促進教育事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《深圳市中小學校財務制度》，結合我校實際情況制定本制度。

依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

合理編制單位預算；依法籌集業資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監督。

1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規定執行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。

1、學校根據事業發展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

2、學校執行政府“核定收支（核定預算包干數）定額或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。

3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入?？?、事業收入、捐贈收入、其他收入等。

2、學校各項收費必須嚴格執行物價部門規定的收費范圍和標準，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

3、收入要嚴格執行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發現問題及時整改。

學校開展教學及其他活動發生的各項資金支出。包括：專款支出、事業支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

（一）具體要求

1、各項支出要按批準的部門預算和規定的經費開支范圍、開支標準執行，嚴格審批手續，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。

2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規定執行，不得隨意擴大范圍、提高標準。

3、對專項資金要堅持?？顚Ｓ迷瓌t，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。

1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結余和專項資金結存。其中：專項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

2、結余分配。年終結轉時，學校的資金結余除專項資金結轉下年度繼續使用外，按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業基金，事業基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結余。

1、資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源， 包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

2、流動資產包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學校建立健全內部控制制度，執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。債權包括預付款、應收及暫付款項等。

3、固定資產管理按《羅湖區中小學校固定資產管理制度》執行。

（1）學校財產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

（2）按主管部門要求，使用統一的財產管理軟件進行電算化管理。

3、定期清查和盤點：每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對。

4、報廢和轉讓嚴格按照有關規定執行。

學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

1、基金是指學校資產減去負債后的差額，即凈資產。包括：事業基金、固定基金、專用基金。

2、事業基金是指無特定用途的凈結余資金，主要用于彌補以后年度經費超支。

3、固定基金是指學校所擁有的固定資產和無形資產。實行固定資產折舊制度前，采用原值反映。

4、專用基金是指學校按規定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監督管理。

（一）每年根據財務狀況和事業發展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金表、結余分配表等。

（二）定期編制財務分析報告

1、內容包括：學校事業發展和預算收支執行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

2、指標包括：預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。

對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

招待費管理制度優化 公司業務招待費管理制度篇三

公務接待及招待費管理制度

為了加強財務管理，科學、有效地利用辦公經費，根據上級文件精神，結合我鎮實際狀況，經鎮班子會研究決定，現就公務接待及招待費作如下規定:

一、接待范圍

1、到本單位指導檢查工作的縣、市機關部門領導同志；

2、各兄弟鄉鎮單位領導；

3、市縣相關部門領導；

4、外出接待上級有關領導。

二、公務接待資料

1、公務接待費用包括餐飲、接待煙、住宿等費用。

2、因處理緊急、重大以及突發性事件，造成工作人員誤餐的，可安排工作餐。

3、黨代會、人代會等重大會議，上級臨時安排的重大會議、重大活動所發生的公務接待，其費用支出能夠計入會議或活動費用，但入帳時務必要有會議或活動通知、簽到表。其他會議及活動不得搞任何形式的聚餐，可按每人每一天（20-50元）的標準發放會議、活動伙食補貼，該項支出不作為接待費統計。

4、購送土特產支出需嚴格控制，財務科目單列，另行統計；縣內公務活動一律不準購送土特產。

三、公務接待標準

1、用餐:機關部門到鄉鎮指導檢查工作或鄉鎮之間交流工作原則上安排工作餐，標準控制每桌400元。因上級重要來賓或重大工作活動，確實需要宴請的，應遵循熱情務實儉樸、厲行節約原則。

2、住宿:工作人員因公外出的住宿費用，一律帶回原單位報銷。

四、接待工作的管理

1、煙酒由鎮辦公室統一管理，按照來賓級別核定招待煙酒檔次，接待人員按核定的標準領取煙酒，自購煙酒一律不予報銷。

2、接待人員要嚴格按標準執行，不準隨意擴大接待范圍，提高接待標準，否則超標部分費用自理。

五、審批程序

1、按照來賓實行對口接待的原則，由接待領導或科室告知鎮辦公室并報請主要領導同意后，由鎮辦公室統一安排。自行安排的，接待費用自理，鎮辦公室負責人員不得違規事后補充手續。

2、出差外地招待，亦按以上規定辦理。

六、招待費管理規定

1、系統內來客一般不予招待。確因特殊原因需招待的，按照接待審批程序，由主要領導同意后，鎮辦公室安排工作餐。

2、鎮本級工作人員確因工作不能離開崗位，需要在外就餐的，如搞宣傳活動等，經分管領導同意后，由鎮辦公室統一安排工作餐，按每人每餐30元標準執行。

七、招待費實行群眾審核，各口于每季季未將招待費票據，送鎮辦公室集中登記后上交鎮財政監督領導小組審核，鎮長簽署核銷。

八、本規定自印發之日起執行，各辦事處參照執行。

招待費管理制度優化 公司業務招待費管理制度篇四

機關招待費管理制度

為切實加強機關財務管理，促進機關黨風廉政建設深入開展，根據旗委、旗政府《關于改善工作作風密切聯系群眾的規定》和《新州辦事處財務管理制度》，特制定本制度。

一、單位來客一般不予招待，嚴格控制加班工作餐。特殊狀況需要招待就餐或用工作餐的應請示主要領導。嚴禁娛樂招待，午后不準喝酒。

二、用餐標準。工作餐一般每人、每頓不得超過30元。來客就餐，本著節約的原則，按必須層次訂餐，既讓客人滿意，又不浪費。

三、接待范圍。實行對口接待的原則，減少陪客人員。一般狀況下可由主要領導、分管領導和業務部門負責人（站所長）陪餐。

四、來客招待審批程序。由辦公室統一負責，特殊時可由主要領導指定人員訂餐，但第二天務必到辦公室做好登記。

五、報銷憑證。在定點餐館進餐的招待費務必使用統一的稅務餐飲專用發票報銷，非專用發票一般不得作報銷憑證。

六、報銷程序。招待費的報銷務必有當事人的簽字，科室負責人和分管領導的審查意見，經辦事處主任審批后，及時到財政所報銷。