為保證事情或工作高起點、高質量、高水平開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。怎樣寫方案才更能起到其作用呢？方案應該怎么制定呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇一

――提高新增貸款質量，切實避免新的風險。一是提高貸款精細化管理，實行審、貸、查三權分離。改粗放經營為集約經營，在操作規程上借鑒商業銀行的先進經驗，結合農村商業銀行實際，建立健全貸款四崗制（即調查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權分離制，落實各位的工作職責。通過實行四崗制和三權分離，形成相互制約，相互監督的有效制衡機制，增加貸款操作的透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質量。

二是設立貸款管理中心，實行集中辦公，陽光貸款?！耙钥蛻魹橹行?，以市場為導向”推進客戶市場開發，明確市場定位，把握客服對象，做精做專貸款營銷，提升服務質量和社會形象。公開貸款發放環節，將信息向社會公布，確保貸款發放的透明度，減少道德風險和操作風險的發生。

――加快市場營銷步伐，努力擴大存貸規模。一是加快市場營銷，挖掘潛在客戶。第一，以“立足三農，服務中小，統籌城鄉”的營銷策略，利用當前農村商業銀行有利的金融政策和暢通的結算渠道，實行縣聯社班子開展“高層營銷”，重點對轄內中小企業和政府部門、事業單位營銷存、貸業務；各支行行長、信貸人員開展“底層營銷”，抓好對本轄區個體工商戶、農戶營銷存、貸業務；要充分運用每一個員工的人脈關系，開展全員營銷，挖掘潛在客戶，搶占縣域金融市場。第二，加快營銷團隊建設，合理核定營銷人員，要敢于選拔任用年輕、有文化、作風優良、善于交際、敢拼敢闖的人員，充實到營銷崗位鍛煉；對不作為、亂作為、得過且過、不能勝任的營銷人員要堅決換下來，建立一支能征善戰的營銷隊伍。

二是下放貸款審批權限，減少貸款審批流程。改變以往簡單以金額大小為依據，分級確定貸款審批權限的做法，為減少貸款審批流程和審批時間，提高辦貸效率，聯社可以根據各農村商業銀行服務的區域經濟狀況、信貸資產質量、信貸管理人員素質以及經營管理能力，實行區別對待，綜合確定基層支行的貸款審批權限，以便及時放貸，以優質的服務贏得客戶，盡力避免客戶流失。通過簡化辦貸流程，加快營銷步伐，主動出擊，多策并舉，擴大存貸規模，增加營業收入，增提撥備數量，提高撥備覆蓋率，增強抗風險能力。

――加強監督制約，嚴防違規貸款。一是按照“預防為主”的思想，構筑信貸風險防范多道“防火墻”。建立全員參與，全體相關人員監督的內控機制，使信貸業務的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認并掌握業務部門或流程中的風險控制點，建立風險預警機制，以便迅速進行風險的識別、衡量、防范、處置。

二是實行信息化管理，建立完整、真實、靈敏的信息數據與統計分析系統，提高信貸決策的科學性。在受理每筆貸款前，信用社都應在人民銀行個人征信系統或本行業聯網的計算機中進行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實行信貸制裁。

――實行貸款清收責任制，落實層層清收。主要依靠農村商業銀行自身的力量，把清收指標落實到每一位在崗員工，納入支行行長、員工的工作目標和業績考核，與經濟利益掛鉤，實行按月考核。

――發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。對財政性撥款單位和政府部門事業單位人員貸款，縣聯社要加強與縣紀委的溝通協調，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，由縣紀委等相關部門協助清收。

――依法提起訴訟，實行強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”“釘子戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，可以交由公安局經偵大隊清收，也可通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，保全貸款本息。

――適量注入信貸資金，“放水養魚”盤活不良貸款。對產品有市場，信譽良好，暫時沒有還款能力的借款人，應采取通過收回再貸、展期續貸、并購重組等方式幫助企業轉化處置，幫助借款人走出困境，盤活存量貸款。

――實施呆賬核銷。對借款人已死亡或借款企業已關停、倒閉、破產形成的呆、壞賬，收回可能性極小的，聯社要主動與稅務部門溝通，適時進行核銷，美化貸款考核指標。

（作者單位：四川長寧竹海農商銀行）

不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇二

[摘要]當前，我國農村工作中的債務問題日益突出，嚴重影響了農村經濟的發展，阻礙了農村小康社會目標的實現。如何對村級債務進行有效控制和消化，是做好農村工作的關鍵一環。通過化解農村債務問題，促進農村集體經濟的發展，從而提高農民收入。文章分析了村級債務產生的具體原因，提出了化解村級債務的有效對策，從而提高農民收入，提高村級組織的經濟發展能力，拓寬農村收入渠道，提高其償債能力。

[關鍵詞]村級債務;化解對策;農村小康社會目標

[中圖分類號]f302.6

1引言

村級債務多數是由農村在發展經濟以及對公共事務進行管理過程中形成的，其承擔主體包括政府以及村委會，對于農村公共物品供給不足所形成的債務，政府便成為村級債務的主體，對于農村進行公共設施建設時所產生的債務，村委會便會成為村級債務的承擔主體。此外，村干部在管理農村過程中是政府政策的直接執行者和管理者，會對村級債務產生直接影響。

另外，沉重的債務不僅影響了農民的收入，同時也嚴重影響農村社會穩定，阻礙了社會主義新農村建設。因此，做好農村工作首先要了解農村的財務狀況，分析村級債務形成的主要原因，并提出有效的解決措施，從而化解村級債務危機，進而促進農村經濟發展，提高農民收入。

2村級債務的特點

村級債務數額較大，覆蓋面較廣，結構比較復雜。村級組織的債務來源包括銀行以及信用社等有息債務，同時還包括一部分有單位和個人的無息債務。而村級債務不僅包括興辦公益事業以及企業，同時還包括工作人員的欠薪以及墊繳稅費等。此外，由于村級組織收入來源有限，短期債務逐漸轉化為長期債務，長期債務逾期后又不能進行償還，造成村級組織利息壓力較大，形成較大的財務壓力，如此形成惡性循環，成為永久債務。

另外，由于村級組織缺乏經營性收入，往往需要通過舉債來支付大量非生產性支出，從而導致村級組織增添大量新債。

3村級債務的成因

3.1興辦公益事業

近年來，我國經濟飛速發展，依托發展紅利我國農村的生活水平也顯著提高。與此同時，我國農村的人民群眾對公共設施也提出了更高的要求，因此村集體通過多種籌資渠道以及融資方式籌集資金，從而改善農村基礎設施，提高農村公共服務水平。

另外，農村在完善基礎設施時，政府通常會給予財政支持，但有些時候政府財政資金會發生到位滯后，導致部分農村在完善基礎設施過程中產生了大量借款，利息支出占到農村支出的很大比例。同時，部分農村缺乏豐富資源，無法獲得充足的收入，其在進行基礎設施建設時缺乏有效的項目管理，支出比較隨意，支出往往遠遠超出其承受能力，甚至出現拖欠工程款的現象，以上種種原因都增加了農村的債務，加大了農村的經濟負擔。

3.2盲目興辦企業

之前，各地村級單位紛紛響應政府號召大力興辦集體企業，一部分農村也因此取得了成功，獲得了可觀的收入，從而也促進了當地的經濟發展，提高了當地農民的收入以及生活水平。但部分農村為了發展經濟盲目興辦企業，在興辦企業時也沒有結合當地發展的實際情況。同時，部分農村在選擇項目時缺乏科學性，又缺乏專業管理人員，從而導致部分農村企業倒閉，增加了村級債務。

此外，部分農村通過向群眾進行集資和貸款興辦企業，同時部分農村沒有進行科學的市場調研，沒有對市場需求和投入產出進行充分的調查研究，從而導致村辦企業產品銷售不暢，形成長期負債。

3.3財務管理不完善

部分農村村級財務管理比較混亂，缺乏完善的財務管理機制。同時，部分村級單位沒有形成完善的財務監督機制，從而導致村級單位財務透明度較低，無法對其經濟行為形成約束。

同時，由于缺乏有效的監督機制，村級單位無法發揮民主監督作用，沒有對開支進行嚴格把關，從而導致村級單位開支缺乏科學性和合理性。此外，部分村級單位管理費用支出比較隨意，有的甚至虛列支出、侵占公款，從而導致部分村級單位入不敷出，加重了村級單位的債務負擔。同時，由于村級財務管理機制不完善，部分村級單位非生產性開支較大，例如招待費用占比較大，給農村集體經濟帶來了損失，加重了村級債務負擔。

3.4墊繳稅費

在沒有進行費改稅時，村級每年都要上繳農業稅，部分村干部工作方法不當，而農民由于收入較低，納稅意識薄弱，經常出現拒交各種稅費的現象。而村級組織為了完成上級政府的稅費征收任務，只能采用墊付方式，通過舉債來彌補農民欠款資金缺口，從而增加了村級組織的債務。

4化解村級債務的對策

第一，村級單位應按照相關原則，全面、詳細清查、核實債務債權，對已經形成的賬內以及賬外的債權、債務，對每筆債權、債務發生的原因要進行仔細分析，并對每筆債務發生的經手人以及用途等相關信息進行動態管理，確保賬面上所體現的債務數字真實、準確。

第二，村級單位還應對清查結果進行公示接受群眾監督，對于社會大眾有疑問的，相關工作人員應給予耐心的解答。此外，村級單位還應對所有債務債權進行科學分類，并提出有針對性的化解債務的措施。

第三，村級單位還應嚴格按照相關規定，提出合理詳細的償還債務的時間和具體的償還債務時間。如果債務已經確定為無效債務，應按照相關規范程序對其進行核銷。

第四，村級單位還應根據各種債權的不同情況，采取有效措施對債權進行清收。如果是個人擅自借出的款項，要追究其個人責任，并限定時間要求其對相關債權進行及時追回。對于因為正常經濟業務形成的債權，如果債務人有償還能力但拒不還款，村級單位可依照法定程序向法院對其進行起訴或申請強制執行。

第五，如果是因為承包集體資源但長期欠繳承包租金的債務人，應責令其在規定的時間內上繳承包金，必要時可收回其承包權。

4.2完善相關制度

首先，各村級單位應結合自身實際，量力而行興辦公益事業，確保有充足的財力保障，不能因唯政績論大搞面子工程，進而大量舉債而去興辦實際效用很小的公共服務項目。

其次，村級單位還應完善相關制度對其經濟行為進行嚴格規范，并實行個人責任追究制度。各村級組織不得通過舉債形式用于村級支出，如果出現違反規定而產生新債務，要嚴肅追究相關人員責任，避免產生新債務。

再次，各村級組織還應完善財務管理制度，加強資金管理，并嚴格落實債權債務管理、財務收支預決算以及開支審批等制度。

最后，各村級組織還應加強資產管理，對各項資產要進行詳細的產權登記，對各項資產實行專人管理，強化相關工作人員的管理責任意識。

4.3完善監管機制

村級組織產生大量債務的很重要原因便是缺乏完善的財務監管機制，村級組織可根據自身發展實際情況，實行村級財務“村有鄉鎮管”制度。村級組織依然享有資金的所有權、使用權和審批權，并由鄉鎮相關部門對村級組織的賬務以及資金進行代管，相關部門還應幫助村級單位建立健全內部控制制度，從而加強對村級組織財務管理的監管力度。

同時，村級組織還應對財務狀況進行公開，接受村民和社會的監督，加強村級組織的民主管理，從而對村級組織財務狀況進行全方位、全過程的監督。此外，村級組織工作人員還應明確責任，各司其職，對入賬票據特別是大額支出要進行嚴格審核，對于非生產性支出要進行嚴格控制，規范審批流程，避免村級組織資金浪費、流失，從而保障農民的利益。

4.4發展經濟，增收減債

化解村級債務的關鍵便是促進集體經濟發展，從根本上化解債務危機。村級組織可以優化產業結構，結合當地特點，因地制宜，發展特色經濟，促進農村集體經濟發展，提高村級組織償債能力?？梢詫ΜF有資源進行優化整合，積極引進優質項目。還可以積極引入外部資金，結合當地特點，發展特色農產品，興辦合作社，提高農民收入。并對村辦企業以及閑置資產進行租賃和發包，拓寬村級組織收入渠道，提高其償債能力。

另外，對于經濟基礎薄弱的村級組織政府應加大對其資金的扶持力度，提高集體經濟實力，增加農民收入，確保村級組織增收的長效性。

5結論

綜上所述，當前部分村級組織債務數量較大，積累的時間較長，債務問題比較突出。同時，村級債務的形成原因比較復雜，如大力興辦公益事業、盲目興辦企業、財務管理不完善等。因此，各村級組織統籌兼顧，核查現有債務、債權，完善相關制度以及監管機制，發展新型經濟，拓寬收入渠道，增加收入，通過制定科學合理有效的措施化解村級債務問題，從而充分發揮村民自治職能，從根源上消除村級組織債務形成機制，推動農村經濟發展。

參考文獻：

相關熱詞搜索：;

不良貸款成因及化解對策方案不良貸款處置存在問題及對策篇三

一、清收

二、轉化

三、轉讓

將貸款轉讓給資產管理公司，但我行會付出一定的清收費用，如果清收周期過長會導致付出的費用壓力較大，也可以將不良貸款轉化成非標資產，與其他同業互相購買對方非標資產，實現不良貸款轉化。

四、以物抵債

不良貸款清收過程中，如果查封的資產連續三次流拍，法院會將查封資產按評估價格的一定比例裁定給銀行償還貸款，以物抵債是我行迫不得已的行為，因為裁定價格往往存在價值高估的現象，在實際保管和處置抵債物使還需要投入大量人力物力，同時有些抵債物本身就存在資產減值問題，因此最終我行很難完全收回本利。

五、核銷

通過撥備沖銷不良貸款實現不良貸款余額的下降，但是核銷不良貸款需消耗大量撥備，我行以往計提的撥備不足以完全覆蓋現有的不良資產，如果真正進行到核銷階段，會對當期損益產生較大影響，我行暫時還沒有進行過不良資產核銷程序，在現在不良貸款快速上升時，撥備計提無法相應快速上升，導致我行實際撥備覆蓋率較低，只能依靠上述方法盡可能的清收回款或轉化不良資產。

六、訴訟

在化解不良資產時我行需要加強對不良企業的管理，信譽不良的企業一般是不能正常還本付息的企業，不能正常還本付息有主觀和客觀的原因，所以，應分類管理，對不同的原因實行區別對待的政策，客觀原因主要是在經營上資金周轉出現問題或經營管理不善，不符合國家產業政策和環保的要求等，導致企業經營難以為繼,無力還款；主觀原因主要是企業利用非正常經營,故意減少資產或增加負債，以實現其不還或少還貸款的目的，對于這種故意逃廢債務行為必須從嚴執行采用法律手段保全資產。