每個人都曾試圖在平淡的學習、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養人的觀察、聯想、想象、思維和記憶的重要手段。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？下面是小編幫大家整理的優質范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

銀行信息披露管理辦法篇一

第一條為規范發行人、上市公司及相關各方的信息披露行為，維護證券市場信息披露秩序，保護投資者合法權益，根據《證券法》、《公司法》及其他法律、行政法規，制定本辦法。

第二條上市公司及相關信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

上市公司及相關信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息，以使所有投資者平等獲悉同一信息。在境內、外市場均發行股票或衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息應當同時在境內市場披露。

第三條發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，確信披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。

第四條依法披露的信息包括：

（一）招股說明書；

（二）上市公告書；

（三）定期報告；

（四）臨時報告，包括重大事件公告、收購、合并公告等。

第五條信息披露義務人及相關信息知情人在內幕信息依法披露前，負有保密義務，不得以任何方式泄露，不得利用該信息進行內幕交易。

第六條上市公司及相關信息披露義務人依法披露的信息，應當向證券交易所報送公告文稿和相關備查文件，經證券交易所登記后，在中國證券監督管理委員會（以下簡稱：中國證監會）指定的媒體發布。

上市公司及相關信息披露義務人依法應當披露的信息，在公司網站及其他媒體披露的時間不得先于指定媒體。

上市公司及相關信息披露義務人不得以新聞發布或者答記者問等任何形式代替其應當履行的報告、公告義務。

上市公司不得以定期報告形式代替應履行的臨時報告義務。

第七條依法披露的信息應當采用中文文本。同時采用外文文本的，信息披露義務人應當保證兩種文本的一致。兩種文本發生歧義時，以中文文本為準。

第八條依法披露的信息和相關備查文件應當置備于公司住所，供社會公眾查閱。上市公司及相關信息披露義務人應當在信息披露的同時將公告文稿和相關備查文件報送上市公司注冊所在地證監局。

第九條中國證監會依法對發行人、上市公司及相關各方的信息披露行為進行監督檢查，制定信息披露規范性文件，依法查處信息披露違法違規行為。

證券交易所對上市公司及相關信息披露義務人披露信息進行監督，對證券交易實行實時監控。證券交易所制定的上市規則和其他信息披露規則應當報中國證監會批準。

第十條中國證監會可以對銀行、證券、保險等特殊行業上市公司的信息披露作出特別規定。

第二章招股說明書與上市公告書

第十一條發行人編制招股說明書應當符合中國證監會的相關規定。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，不論相關規定是否明確要求，均應在招股說明書中披露。

公開發行證券的申請經中國證監會核準后，發行人應當在證券發行前公告招股說明書。

第十二條發行人的董事、監事、高級管理人員，應當在證券發行前對招股說明書簽署書面確認意見，確信其內容真實、準確、完整。招股說明書應當加蓋發行人公章。

第十三條證券發行申請經中國證監會核準后至發行結束前，發生應披露事項的，應當向中國證監會書面說明。

經中國證監會同意后，發行人可以修改招股說明書或者做出相應的補充公告。

第十四條申請證券上市交易，發行人應當按照證券交易所的相關規定編制上市公告書，并經證券交易所審核同意后公告。

發行人的董事、監事、高級管理人員，應當在證券上市前對上市公告書簽署書面確認意見，確信其內容真實、準確、完整。上市公告書上應當加蓋發行人公章。

第十五條依法披露的招股說明書、上市公告書的相關內容應與保薦人、證券服務機構出具的文件內容一致，引用保薦人、證券服務機構的意見不會產生誤導。

第十六條公開發行債券募集說明書的編制和披露比照本辦法對招股說明書的相關規定執行。

第十七條上市公司在非公開發行新股后，應當依法披露發行情況報告書。

第十八條發行人申請首次公開發行股票的，在申請文件受理后，發行審核委員會審核前，發行人應當將招股說明書申報稿在中國證監會網站預先披露。預先披露的招股說明書申報稿不是發行人發行股票的正式文件，發行人不得據此發行股票。

第三章定期報告

第十九條上市公司應當披露的定期報告包括報告、中期報告和季度報告。定期報告編制和披露的內容和格式應當符合中國證監會的相關規定。不論相關規定是否有明確要求，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應當披露。

報告中的財務會計報告應當經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計。

第二十條報告應當在每個會計結束之日起四個月內，中期報告應當在每個會計的上半年結束之日起兩個月內，季度報告應當在每個會計第三個月、九個月結束后的一個月內編制完成并披露。

第一季度季度報告的披露時間不得早于上一報告的披露時間。

第二十一條季度報告披露的內容應當包括：

（一）公司基本情況；

（二）主要會計數據和財務指標；

（三）報告期內對投資者決策產生重大影響的事件；

（四）與前一報告期相比，發生重大變化的情況及原因分析，預算的執行情況；

（五）中國證監會規定的其他事項。

第二十二條中期報告披露的內容應當包括：

（一）公司基本情況；

（二）主要會計數據和財務指標；

（三）已發行的股票、債券及變動情況、股東總數、前十大股東持股情況，控股股東及實際控制人發生變化的情況；

（四）管理層對報告期內經營情況和財務狀況的說明和分析；

（五）報告期內重大訴訟、仲裁等其他對公司經營成果、財務狀況可能產生影響及其他提交股東大會審議的重要事項；

（六）財務會計報告；

（七）中國證監會規定的其他事項。

第二十三條報告披露的內容應當包括：

（一）公司基本情況；

（二）主要會計數據和財務指標；

（三）公司股票、債券發行情況，報告期末股票、債券總額、人數，公司前十大股東名稱和持股數量；

（四）持股百分之五以上股東、控股股東及實際控制人情況；

（五）董事、監事、高級管理人員的任職情況、持股變動情況、報酬情況；

（六）董事會報告；

（七）管理層對報告期內公司經營情況的回顧和業績分析，對公司未來發展的展望；

（八）董事會對非標準審計報告涉及事項的相關說明；

（九）報告期發生的所有重大事件；

（十）財務會計報告和審計報告全文；

（十一）中國證監會規定的其他事項。

第二十四條上市公司董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見，監事會應當提出書面審核意見。董事、監事、高級管理人員對定期報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應當陳述理由和發表意見，并予以披露。

第二十五條上市公司預計經營業績發生虧損或者發生大幅變動的，應當及時進行業績預告。

第二十六條定期報告披露前出現業績泄露，或者出現業績傳聞且公司股票交易出現異常波動的，上市公司應當及時披露本報告期相關財務數據。

第二十七條定期報告中財務會計報告被出具非標準審計報告的，上市公司董事會應當針對該審計意見涉及事項做出專項說明。

定期報告中財務會計報告被出具非標準審計報告的，證券交易所判斷認為涉嫌違法的，應當提請中國證監會立案稽查。

第二十八條上市公司未按期披露報告和中期報告的，中國證監會應當立即立案稽查，證券交易所應當按照《股票上市規則》予以處理。

第二十九條報告、中期報告和季度報告編制和披露的內容和格式中國證監會另行規定。第四章臨時報告

第三十條發生可能對上市公司股票及衍生品種交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即披露，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的影響。

前款所稱重大事件包括：

（一）公司的經營方針和經營范圍的重大變化；

（二）公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定；

（三）公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響；

（四）公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況；

（五）公司發生重大虧損或者重大損失；

（六）公司生產經營的外部條件發生重大變化；

（七）公司的董事、三分之一以上監事或者經理發生變動；董事長或者經理無法履行職責；

（八）持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化；

（九）公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；或依法進入破產程序、被有權機關責令關閉、宣告破產；

（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；

（十一）公司涉嫌違法違規被有權機關調查，或者受到重大行政、刑事處罰；公司董事、監事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權機關調查或采取強制措施；

（十二）新頒布的法律、行政法規、部門規章、行業政策可能對公司產生重大影響；

（十三）董事會就發行新股或其他再融資方案、股權激勵方案形成相關決議；

（十四）法院裁定禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權；

（十五）主要資產被查封、扣押、凍結或被抵押、質押；

（十六）主要或全部業務陷入停頓；

（十七）獲得大額政府補貼等可能對公司資產、負債、權益或經營成果產生重大影響的額外收益；

（十八）會計政策、會計估計發生重大變更；

（十九）因前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者虛假記載，被有關機關責令改正或者經董事會決定進行更正；

（二十）中國證監會規定的其他情形。

第三十一條上市公司應當在最先發生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：

（一）董事會或者監事會就該重大事件形成決議時；

（二）有關各方就該重大事件簽署意向書或者協議時；

（三）任一董事、監事或者高級管理人員知悉重大事件發生并報告時。

在前款規定的時點之前出現下列情形之一的，上市公司應當及時披露相關事項的現狀、可能影響事件進展的風險因素：

（一）該重大事件難以保密；

（二）該重大事件已經泄露或者市場出現傳聞；

（三）公司股票及衍生品種交易發生異常波動。

第三十二條上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的進展或報告者變化的，應當及時披露進展或者變化情況、可能產生的影響。

第三十三條上市公司控股子公司發生本辦法第三十條規定的重大事件，可能對上市公司股票及衍生品種交易價格產生較大影響的，上市公司應當及時履行信息披露義務。

上市公司參股公司發生可能對上市公司股票及衍生品種交易價格產生較大影響的事件，上市公司應當及時履行信息披露義務。

第三十四條上市公司董事、監事、高級管理人員、持股百分之五以上的股東及其一致行動人、實際控制人應當及時主動告知上市公司與其存在關聯關系的關聯人。上市公司應當履行關聯交易的審議程序，并嚴格執行關聯交易回避表決制度。交易各方不得通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段，規避上市公司的關聯交易審議程序和信息披露義務。

第三十五條涉及上市公司的收購、合并、分立、發行股份、回購股份等行為導致上市公司股本總額、股東、實際控制人等發生重大變化的，相關信息披露義務人應當依法履行報告、公告義務，披露權益變動情況。

第三十六條上市公司應當關注本公司股票及衍生品種的交易異常情況及媒體關于本公司的報道。

當股票及衍生品種交易發生異常波動或者在媒體中出現的消息可能對公司股票及衍生品種的交易產生重大影響時，上市公司應當及時向相關各方了解真實情況，必要時應以書面方式問詢，并就相關情況及時作出公告。上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人應當及時、準確地告知上市公司是否存在擬發生的股權轉讓、資產重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。

第三十七條公司股票交易被中國證監會或者證券交易所認定為異常交易的，上市公司應當及時了解造成股票交易異常波動的影響因素，向相關各方了解，并及時披露。

第五章信息事務管理

第三十八條上市公司應當制定并嚴格執行信息披露內部管理制度。信息披露內部管理制度應當包括：

（一）明確上市公司應予以披露的信息，確定披露標準；

（二）未公開信息的報告、傳遞、審核、披露流程；

（三）信息披露事務負責部門及負責人在信息披露事務中的職權；

（四）董事和董事會、監事和監事會、高級管理人員等報告、審議和披露的職責；

（五）董事、監事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度；

（六）未公開信息的保密措施，內幕信息知情人的范圍和保密責任；

（七）財務管理和會計核算的內部控制及監督機制；

（八）對外發布信息的申請、審核、發布流程；與投資者、中介機構、媒體等的信息溝通與限制；

（九）信息披露相關文件、資料的實物和電子檔案的管理；

（十）對員工開展信息披露及保密責任培訓的安排；

（十一）涉及控股子公司的信息管理和報告制度；

（十二）未按規定披露信息的責任追究機制，對違反規定人員、未盡職人員的處罰措施。

上市公司信息披露內部管理制度須經公司董事會審議通過，并報注冊所在地證監局、證券交易所備案。

第三十九條上市公司董事、監事、高級管理人員應當勤勉盡責，關注定期報告的編制情況，確保定期報告、臨時報告在規定期限內披露，配合上市公司及其他信息披露義務人履行信息披露義務。

第四十條上市公司應當確定定期報告的編制、提交、審議、披露程序。經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員負責編制定期報告并向董事會提交；董事會應當指定專人負責簽收并送達各董事審閱；董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告；監事會負責審核董事會編制的定期報告；董事會秘書負責組織定期報告的披露工作。

第四十一條上市公司應當確定臨時報告的報告、傳遞、審核、披露程序。董事、監事、高級管理人員知悉重大事件發生時，應當立即向董事長報告；董事長在接到報告后，應當立即向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作。

第四十二條上市公司通過業績說明會、分析師會議、路演、接受投資者調研等形式就公司的經營情況、財務狀況及其他事件與任何機構和個人進行溝通時，不得提供未公開重大信息。

第四十三條董事應當了解并持續關注公司生產經營情況、財務狀況和公司已經發生的或者可能發生的重大事件及其影響，主動調查、獲取決策所需要的資料。

第四十四條監事應當對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責的行為進行監督；關注公司信息披露情況，如發現信息披露存在違法違規問題，應當進行調查并提出處理建議。

監事會對定期報告出具的書面審核意見，應當說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、行政法規和公司章程，報告的內容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。

第四十五條經理、副經理、財務負責人等高級管理人員應當及時向董事長報告有關公司經營或者財務方面出現的重大事件、已披露的事件的進展或變化情況及其他相關信息。

財務負責人應當配合董事會秘書在財務信息披露方面的相關工作。

第四十六條董事會秘書負責組織和協調公司信息披露事務，匯集上市公司應披露信息，持續關注傳媒對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有權列席股東大會、董事會會議、管理層會議等會議，有權了解公司的財務和經營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜。除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發布。董事、監事、高級管理人員不得對外發布上市公司未公開重大信息。

第四十七條上市公司應當為董事、監事、董事會秘書等高級管理人員履行職責提供便利條件。需經董事、監事知曉的重大事件，董事會應當在信息披露前，指定專人以書面形式告知。董事、監事、高級管理人員和相關工作人員應當支持、配合董事會的工作。

第四十八條上市公司的股東、實際控制人發生以下事件時，應當主動告知上市公司，并配合上市公司履行信息披露義務。

（一）持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化；

（二）法院裁定禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權；

（三）中國證監會規定的其他情形。

信息依法披露前，相關信息已在媒體上傳播或者公司股票交易出現異常波動的，信息披露義務人應當及時、準確地書面向上市公司報告，并配合上市公司及時準確作出公告。

上市公司的股東、實際控制人不得濫用其股東權利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內幕信息。

第四十九條上市公司非公開發行股票時，其控股股東、實際控制人和發行對象應當及時向上市公司提供相關信息，配合上市公司履行信息披露義務。

第五十條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，應當及時將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。

第五十一條上市公司及其相關信息披露義務人應當向聘用的保薦人、證券服務機構提供與執業相關的所有資料，并確保資料的真實、準確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報。

保薦人、證券服務機構發現上市公司及相關信息披露義務人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，應當及時向上市公司注冊所在地證監局、證券交易所或者其他有關部門報告。

第五十二條上市公司解聘或不再續聘會計師事務所的，應當在董事會決議后及時通知會計師事務所，公司股東大會就解聘或更換會計師事務所進行表決時，應當允許會計師事務所陳述意見。股東大會作出解聘或更換會計師事務所決議的，上市公司應當在披露時說明更換的具體原因和會計師事務所的陳述意見。

第五十三條為上市公司及相關信息披露義務人信息披露出具專項文件的保薦人、證券服務機構，應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，按照本行業的業務標準和公認的道德規范發表專業意見，并對所出具文件的真實性、準確性和完整性承擔責任。

第五十四條注冊會計師在審計中應當強化風險意識，勤勉盡責，保持必要的職業懷疑態度和執業謹慎，結合審計對象的具體情況，恰當發表審計意見。注冊會計師對財務報告出具非標準審計報告的，應當根據中國注冊會計師執業準則的要求，在審計報告中明確說明原因和依據，并對意見涉及事項對財務報告的影響作出估計。注冊會計師應當對上市公司所作的會計估計和會計處理是否適當作出實質性判斷，不得以“無法判斷”為由發表不恰當的審計意見。

第五十五條資產評估機構在評估過程中應當恪守職業道德，嚴格按照評估準則和評估程序，實事求是地出具評估報告。

資產評估機構在評估中提出的假設條件應當符合實際情況，對評估對象所涉及交易、收入、支出、投資等業務的合法性、未來預測的可靠性取得充分證據，充分考慮未來各種可能性發生的概率及其影響。

第五十六條律師、律師事務所從事涉及上市公司的法律業務，應當誠實守信，勤勉盡責，恪守律師職業道德和執業紀律，遵守中國證監會的業務標準。

律師應當在對相關材料和事實的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證的基礎上，就當事人所委托事項的合法性出具法律意見，保證所出具文件的真實性、準確性和完整性。法律意見不得使用“基本符合”、“未發現”等含糊措辭。

第五十七條任何機構和個人不得非法獲取、傳播上市公司的內幕信息，不得利用所獲取的內幕信息買賣公司證券或建議他人買賣公司證券，不得在投資價值分析報告等文件中使用內幕信息。

第五十八條任何機構和個人不得對上市公司作出不實、或者嚴重誤導的評論，誘導投資者在不了解事實真相的情況下作出證券投資決定。

媒體應當客觀、真實地報道涉及上市公司的情況，發揮輿論監督作用。

第六章監督管理和法律責任

第五十九條中國證監會可以要求上市公司及相關信息披露義務人或者其董事、監事、高級管理人員對有關信息披露問題作出解釋、說明或提供相關資料，并要求上市公司提供保薦人或證券服務機構的專業意見。

中國證監會對保薦人和證券服務機構出具的文件的真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求相關機構作出解釋、補充，并調閱其工作底稿。

上市公司及相關信息披露義務人、保薦人和證券服務機構應當及時作出回復，并主動配合中國證監會的調查。

第六十條上市公司董事、監事、高級管理人員如沒有充分證據表明其勤勉盡責的，應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、公平性、及時性承擔責任。

上市公司董事長、法定代表人、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、公平性、及時性承擔主要責任。

上市公司董事長、法定代表人、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、公平性、及時性承擔主要責任。

第六十一條對違反本辦法的發行人、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、上市公司的股東、實際控制人、收購人、保薦人、證券服務機構，中國證監會可以采取以下監管措施：

（一）進行監管談話；

（二）出具監管警示函；

（三）責令改正；

（四）將其違規事實及所受到的處罰、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并在一定范圍內公布；

（五）認定為不適當人選；

（六）依法可以采取的其他監管措施。

第六十二條上市公司通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段，規避信息披露義務的，中國證監會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十三條上市公司未按本辦法規定制定上市公司信息披露內部管理制度的，中國證監會依法給予警告、罰款。

第六十四條上市公司股東、實際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務的，或非法獲知上市公司內幕信息的，中國證監會依法給予警告、罰款。

第六十五條證券服務機構違反本辦法規定，被中國證監會采取責令改正監管措施的，在整改完成前，中國證監會暫不受理和審核該機構的業務許可類申請事項。必要時，可以移交其主管部門或自律組織處理。

保薦人出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會、證券交易所按照保薦制度的有關規定處理。

第六十六條為上市公司及其相關信息披露義務人違反信息披露的相關規定，應當予以行政處罰的，按照《證券法》第十一章的有關條款處理；情節嚴重的，中國證監會可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施。

第六十七條為信息披露出具專項文件的證券服務機構及其從業人員，違反《證券法》和有關行政法規，應當給予行政處罰的，由中國證監會依法實施處罰。為信息披露出具專項文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會還可以在三十六個月內不接受相關簽字人員出具的專項文件。

第六十八條任何機構和個人非法獲取、傳播、泄露上市公司內幕信息，或者利用內幕信息買賣股票，中國證監會按照《證券法》第二百零一條、第二百零二條處罰。

第六十九條編制、傳播虛假信息，或者對上市公司做出失實報道，誤導市場、擾亂證券市場的，中國證監會按照《證券法》第二百零六條、第二百零七條處罰。

第七十條違反本辦法涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

第七章附則

第七十一條本辦法下列用語的含義：

（一）為信息披露出具專項文件的保薦人、證券服務機構，是指為證券發行、上市、交易等證券業務活動制作、出具保薦書、審計報告、資產評估報告、法律意見書、財務顧問報告、資信評級報告等文件的保薦人、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、財務顧問機構、資信評級機構。

（二）及時，是指自起算日起或觸及披露時點的兩個交易日內。

（三）上市公司的關聯交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關聯人之間發生的轉移資源或者義務的事項。

關聯人包括關聯法人和關聯自然人。

具有以下情形之一的法人，為上市公司的關聯法人：

1.直接或間接地控制上市公司的法人；

2.由前項所述法人直接或間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；

3.關聯自然人直接或間接控制的、或擔任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；

4.持有上市公司百分之五以上股份的法人或一致行動人；

5.在過去十二個月內或未來十二個月內，存在上述情形之一的；

6.中國證監會、證券交易所或上市公司根據實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能或、已經造成上市公司對其利益傾斜的法人。

具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關聯自然人：

1.直接或間接持有上市公司百分之五以上股份的自然人；

2.上市公司董事、監事及高級管理人員；

3.直接或間接地控制上市公司的法人的董事、監事及高級管理人員；

4.上述第1、2項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

5.在過去十二個月內或未來十二個月內，存在上述情形之一的；

6.中國證監會、證券交易所或上市公司根據實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能或、已經造成上市公司對其利益傾斜的自然人。

（四）指定媒體，是指中國證監會指定的報刊和網站。

第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字[1993]43號）、《關于加強對上市公司臨時報告審查的通知》（證監上[1996]26號）、關于上市公司發布澄清公告若干問題的通知》（證監上字[1996]28號）、《上市公司披露信息電子存檔事宜的通知》（證監信字[1998]50號）同時廢止。

中國證券監督管理委員會

銀行信息披露管理辦法篇二

信息披露管理辦法

第一條 為了貫徹落實中國證監會關于證券市場“法制、監管、自律、規范”第二條

(一)(二)(三)(四)

第三條(一)

(二)(三)

(四)(五)

第四條 的八字方針，加強信息披露規范化建設，體現保護投資者利益，維護證券市場“公開、公平、公正”的三公原則，促進證券市場健康發展的要求，特制定本管理辦法。

信息披露的范圍：

根據有關法規規定，公司信息披露的范圍主要包括四大部分： 招股說明書； 上市公告書；

定期報告；包括：年度報告、中期報告和季度報告。

臨時報告；包括：重要會議公告、收購與出售資產公告、應當即時披露的關聯交易、重大事件公告、有關股票交易異常波動的公告和公司合并、分立公告。

信息披露的基本原則： 董事會全體成員必須保證信息披露：內容真實、準確、完整，沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔連帶責任。

公司披露信息必須在第一時間內報送上海證券交易所。

公司公開披露的信息涉及財務會計、法律、資公司的信息在正式披露前，董事會及董事會全體成員及其它知情人，有直接責任確保該信息的知悉者控制在最小范圍內。

產評估等事項，應當由具有從事證券業務資格的會計師事務所、律師事務所和資產評估機構等專業性中介機構審查驗收，并出具書面意見。專業性中介機構及人員必須保證其審查驗證的文件的內容沒有虛假、嚴重誤導性陳述或者重大遺漏，并且對此承擔相應的法律責任。

公開披露的信息應至少在一種指定報刊上予以公告，其他公開傳媒披露的信息不得先于指定報刊。不能以新聞發布或答記者問等形式代替信息披露義務。

招股說明書(一)(二)(三)第五條(一)

(二)(三)

第六條(一)

(二)(三)

(四)招股說明書概要：招股說明書概要按照《公開發行股票公司信息披露的內容與格式》第一號規定編制并披露。

公司獲準公開發行股票后，發行人及其承銷商應當在承銷期開始前二至五個工作日內將招股說明書概要至少刊登在一種上市公司信息披露指定報刊上。

在股票公開發行期間，與發行有關的，應當公開的信息，例如股票發行公告、發行中簽率公告、搖號結果公告等，也應至少在一種上市公司信息披露指定報刊上及時公告。

上市公告書 上市公告書按照《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則》第七號編制，在股票掛牌交易日之前的三天，應當將簡要上市公告書刊登在至少一種上市公司信息披露指定報刊上。

股票掛牌交易日之前的五個工作日，應把全體股東登記托管資料交上海證券中央登記結算公司托管登記完畢。

披露上市公告書之前的三天，公司應與上海證券交易所簽訂《上市協議書》。

定期報告：

公司應在每個會計年度中分兩次向公眾披露公司的定期報告，定期報告包括中期報告和年度報告，定期報告是法定報告。

應在每個會計年度結束后一百二十日內(四個日歷月份)編制完成年度報告并披露年度報告摘要。

年度報告應制成文本和摘要兩種形式，其格式、內容和其它要求按《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則》第二號要求編制。

披露季度報告、中期報告、年度報告前，應將披露登記表、報告摘要、審計報告、電腦磁盤、董事會決議公告等報上海證券交易所上市審核部備案登記，然后落實刊登和停牌時間。

上海證券交易所對年度報告摘要、正本在形式和內容實行事后審核，對上海證券交易所的審核意見，應予以認真、及時的答復，并根據要求刊登說明公告。(五)應在每個會計年度的前六個月結束后六十日內（兩個日歷月份）編制完成中期報告并披露。

(六)中期報告按照《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則》第三號要求編制。

(七)中期報告的財務報告毋須經會計師事務所審計，但下列情形除外：

1、公司連續兩年虧損或被證券交易所予以特別處理的；

2、公司擬在下半年辦理配股申報事宜的；

3、公司擬定中期分紅方案（派發現金股息或股票紅利）或公積金轉股方案，并將在下半年實施的；

4、中國證監會或上海證券交易所認為應當進行審計的其他情形。(八)(九)中期報告的報送、公告和審核適用對年度報告的有關規定。

公司應在會計年度前三個月、九個月結束后的三十日內編制季度報告，并將季度報告正文刊載于中國證監會指定的報紙上，將季度報告全文包括正文及附錄）刊載于中國證監會指定的互聯網網站上。其中的財務數據應以人民幣千元或萬元為單位。季度報告的披露期限不得延長。第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告。

(十)公司應在披露季度報告后十日內，將季度報告文本一式兩份及備查文件分別報送股票掛牌交易的證券交易所和公司所在地的證券監管派出機構。

(十一)公司季度報告中的財務資料無需經審計，但中國證監會或證券交易所另有規定的除外。

第七條 臨時報告：

公司股票發行上市后，除按規定披露中期報告、年度報告等定期報告外，其余的信息披露均屬臨時報告范疇。

(一)重要會議（董事會、監事會、股東大會）

1、公司召開董事會，應在會后兩個工作日內將董事會決議和會議紀要報送上海證券交易所。

2、公司董事會涉及分紅派息、公積金轉增股本預案、配股預案等事項的，必須公告。

3、公司召開監事會，應在會后兩個工作日內將監事會決議報送上海證券交易所，交易所認為監事會決議有必要披露的，經審查后在指定報刊上公布。

4、公司召開股東大會，須于股東大會召開前三十日刊登召開股東大會的通知，列明需討論的議題，臨時股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。在股東大會結束后當天，應將股東大會決議和會議紀要報送上海證券交易所，經審查后在指定報刊上公布。

5、股東大會因故延期，應在原股東大會召開前至少五個工作日發布延期通知，延期召開通知中應說明原因并公布延期后的召開日期。

6、如股東大會決議與預案有變化或股東大會對董事會預案以外的事項作出決議的，以及會議期間發生突發事件以至于會議不能正常召開的，公司應向上海證券交易所說明原因并公告。

7、股東大會決議公告應寫明出席會議的股東人數、所持股份及占公司有表決權總股本的比例，以及每項議案的表決方式及表決統計結果。對股東提案作出決議的，應列明提案股東的持股比例和提案內容。

(二)公司收購、出售資產

1、公司擬收購、出售資產達到中國證監會和上海證券交易所等現行證券法規的有關規定，應由公司董事會批準，向上海證券交易所報告并公告；

2、公司就以上收購或者出售資產的事實發布的公告，須至少包括以下內容：

(1)有關協議的生效時間及對方的基本情況（包括企業名稱、注冊地點、法定代表人、經營范圍等）；

(2)被收購、出售資產的基本情況，包括該資產的名稱、資產評估情況，運營情況，若被收購、出售的資產系企業所有者權益，則還須包括最近一期財務報告中的財務數據（至少包括資產總額、負債總額、所有者權益、主營收入、凈利潤等）；

(3)(4)(5)該交易對公司未來經營的影響；

有關收購、出售資產的代價總額及支付方式； 如屬出售情況，出售所得款項的用途；(6)如屬收購情況，應說明該項目是否與招股說明書、配股說明書或其它募集資金說明書中列示的項目相關，同時還應說明本次交易的資金來源。

(7)是否屬須經股東大會批準的項目，如是，應明確說明該事項須經股東大會批準；

(8)上海證券交易所要求的其它內容。

3、公司擬收購、出售資產達到規定標準計算所得的相對數字占50%以上的，該次交易必須事先經過公司股東大會的批準；該交易導致公司主營業務變更的，公司董事會應在就該交易獲得公司所在地省級人民政府批準后，按規定向上海證券交易所報送公告草稿和召開股東大會批準該交易的通知，同時報中國證監會。

4、公司在十二個月內對同一資產分次進行收購、出售的，以其在此期間交易的累計數來確定公司是否應按規定公告。

5、公司因收購、出售其它上市公司的股份，而產生股東披露義務或要約義務的，應同時按上海證券交易所特別指引第一、二、三號執行。

6、公司控股比例超過50%的子公司作為收購、出售資產的行為人，在參照披露標準上視同公司的交易行為。

(三)應當即時披露的關聯交易

1、公司的關聯交易，應當遵循公開、公正和誠實信用原則，保障國有資產不受侵犯，保證公司的資產免受不正當損失，維護股東的合法權益，并應當按照規定，真實、準確、及時、完整地履行信息披露義務。

2、公司與關聯法人、關聯人士簽署涉及關聯交易的協議，應當采取必要的措施回避利益沖突。

3、公司股東大會就關聯交易進行表決時，有關聯的股東不應參加表決。同時，應當對非關聯方的股東投票情況進行專門統計，并在決議公告中披露。如有特殊情況無法回避時，在征得有權部門同意后，關聯股東可以參加表決，但在股東大會決議中應作出詳細說明。

4、公司就關聯交易發布的臨時報告至少應當包括以下內容：(1)協議簽署日期、生效日期；(2)(3)(4)(5)協議當事人及其關聯關系； 本次交易目的； 標的及交易金額；

關聯交易涉及收購或者出售某一公司或企業所有者權益的，應當介紹該公司或企業的基本情況和最近年度的主要財務數據（至少包括資產總額、負債總額、所有者權益、主營收入、凈利潤等）；

(6)如屬支付貨幣情況，應說明該項目是否與招股說明書、配股說明書或其它募集資金說明書中列示的項目相關，同時還應說明本次交易的資金的來源；

(7)是否屬須股東大會批準的項目，如是，應明確說明該事項須經股東大會批準。

(8)(四)上海證券交易所要求的其它內容。其他應當及時披露的重大事件

1、公司發生下列情況之一，其涉及的金額占公司最近一次經審計凈資產的10%以上時，參照有關規定進行披露：

(1)重大合同（擔保、借貸、受托經營、贈與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

(2)(3)(4)(5)(6)(7)大額銀行退票；

重大經營性或非經營性虧損； 資產遭受重大損失； 可能依法負有的賠償責任； 重大訴訟、仲裁事項； 重大行政處罰；

2、公司發生下列情況之一也應作臨時報告并公告：(1)(2)(3)(4)(5)公司章程、注冊資金、注冊地址變更；

公司經營政策、經營項目發生重大變化或主營業務變更； 直接或間接持有另一上市公司發行在外的普通股百分之五以上； 持有百分之五以上的發行在外的普通股股東的股東變動情形； 持有百分之五以上的發行在外的普通股股東，其持有該種股票的增減變化每達到該種股票發行在外的普通股百分之二以上的事實；(6)(7)

(8)(9)(10)(11)(12)(五)

1、(1)(2)

2、3、(1)(2)(3)

4、(六)1、2、3、第八條董事長、百分之三十以上董事或總經理發生變動；

公司生產經營環境發生重要變化，如全部或重要業務停頓或生產資源取得、產品銷售方式或渠道發生重要變化等；

新頒布的法律、法規、規章、政策等，可能對公司的經營有顯著影響；

公司更換為其審計的會計師事務所；

股東大會、董事會或監事會的決定被法院依法撤消； 法院做出裁定禁止對公司有控制權的大股東轉讓其股份； 公司進入破產、清算狀態； 有關股票交易異常波動的臨時報告

發生下列情況之一的，公司有義務報告并公告： 股票交易發生異常波動；

公共傳播媒介中與公司有關的消息，可能對公司的股票交易產生影響。

公司應關注本公司股票交易的波動以及傳播媒介對公司的報道。公司對有關傳聞的公告包括以下內容： 有關傳聞及其來源； 公司的有關真實情況； 證券交易所同意的其他內容。

如公司認為股票交易的異常波動與公司無關（包括公司內外部環境的變化），應作出相關表述，如認為股票交易的異常波動與公司有關，公司應公告其認為有可能影響股票價格的信息。

公司的合并、分立：

公司的合并、分立應當符合《公司法》和國家現行證券法規的有關規定。

涉及公司股票變動的合并、分立，其方案應當事先經中國證監會批準。

公司合并、分立方案等實施過程中涉及上市公司信息披露和股份變更登記等事務的，按中國證監會和證券交易所的規定辦理。

涉及利潤分配的信息披露：

公司利潤分配必須符合《公司法》和《公司章程》的有關規定。(一)

(二)(三)

(四)(五)

(六)(七)

(八)(九)

第九條(一)公司確須進行中期分紅派息的，其分配方案必須在中期財務報告經過具有從事證券業務資格的會計師事務所審計后制定；公布中期分配方案的日期不得先于公司中期報告的公布日期。

公司董事會必須遵照《公司法》關于同股同權、同股同利的規定，保護國有資產不受侵害的規定，制定公平的分配方案，不得向一部分股東不派發現金紅利而向其他股東派發股票紅利。

公司制定配股方案同時制定分紅送股方案的，不得以配股作為送股的前提。

公司的送（增）股方案必須將以利潤派送紅股和以公積金轉增為股本予以明確區分，并在股東大會上分別作出決議，分項披露，不得將兩者均表述為送紅股。

公司董事會擬定的分配預案經股東大會審議通過后，應在兩個月之內實施。

公司披露分配公告中應詳細說明分配來源的構稽關系和分配方案。涉及股份變動的，應根據有關規定編制股份變動公告，列明變動前后的股份結構。

分配公告相關的股權登記日、除權（息）、可流通紅股（轉增股）上市日等應與上海證券交易所上市審核部事先落實。股權登記日一般應在分配公告刊登日

后三至五個工作日。公司派發現金紅利，應說明派發方法，若委托上海證券中央登記結算公司派發，則應與其簽訂代派現金紅利合同，及時劃轉現金。

公司披露分配公告，應指定專人攜帶密封件將分配公告送達上海證券交易所上市部，在公開披露之前，負有保密責任。

與配股有關的信息披露： 董事會有關配股的方案表決通過后，應當在二個工作日內通知上海證券交易所上市部，同時公布召開股東大會的會議通知；其內容應當包括董事會決議、股東大會表決的配股具體方案，應對前次募集資金（最近一期審計報告截止日前）的使用及效益情況作出詳細說明，為 公司出具審計報告的注冊會計師應編制《前次募集資金使用情況專項報告》。董事會應披露本次配股的投向及可行性，涉及運用募股資金收購資產或權益的，應按照重要性原則，對于預計收購后達到實質控股或收購（包括投資）金額占本次配股預計籌資總額30％以上的，董事會需向股東提供被收購企業的最近一期經審計的會計報表及被收購資產的評估報告。并載明“該項決議尚須經股東大會表決后，報中國證監會核準”字樣，召開股東大會的通知應當提前三十天公布。注冊會計師出具的《前次募集資金使用情況專項報告》，應在股東大會的股權登記日前至少5個工作日公告。

(二)配股方案經股東大會表決通過后，應當按照證券交易所股票上市規則的有關規定公布股東大會決議，公告中應當載明“該方案尚須報中國證監會核準”字樣。如果股東大會對董事會的配股方案有修改的，還應公布修改后的方案。

(三)公司接到中國證監會出具的配股審核意見后，應當在二個工作日內以公司董事會公告的形式公布配股申請獲批準的消息，上海證券交易所應在公司確定的股權登記日前至少十個工作日安排公司公布配股說明書。配股說明書應按照《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則》第四號的規定編制。配股說明書刊登后，公司應當就該說明書至少再刊登一次提示性公告。

(四)公司應當在配股繳款結束后二十個工作日內完成新增股份的登記工作，聘請有從事證券業務資格的會計師事務所出具驗資報告，編制公司股份變動報告。

(五)上海證券交易所上市審核部在收到公司有關配股的股份變動報告和驗資報告后，擇時安排該項配售的股票上市交易。

本辦法如有未盡事宜，將及時修改補充，具體事宜將按照中國證監會、上海證券交易所的有關規定執行，由公司董事會負責解釋。

銀行信息披露管理辦法篇三

《上市公司信息披露管理辦法》是證監會以主席令形式發布的部門規章，是對上市公司及其他信息披露義務人的所有信息披露行為的總括性規范，涵蓋公司發行、上市后持續信息披露的各項要求。

上市公司信息披露管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規范發行人、上市公司及其他信息披露義務人的信息披露行為，加強信息披露事務管理，保護投資者合法權益，根據《公司法》、《證券法》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。

在境內、外市場發行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。

第三條 發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。

第四條 在內幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進行內幕交易。

第五條 信息披露文件主要包括招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等。

第六條 上市公司及其他信息披露義務人依法披露信息，應當將公告文稿和相關備查文件報送證券交易所登記，并在中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)指定的媒體發布。

信息披露義務人在公司網站及其他媒體發布信息的時間不得先于指定媒體，不得以新聞發布或者答記者問等任何形式代替應當履行的報告、公告義務，不得以定期報告形式代替應當履行的臨時報告義務。

第七條 信息披露義務人應當將信息披露公告文稿和相關備查文件報送上市公司注冊地證監局，并置備于公司住所供社會公眾查閱。

第八條 信息披露文件應當采用中文文本。同時采用外文文本的，信息披露義務人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發生歧義時，以中文文本為準。

第九條 中國證監會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務管理活動進行監督，對上市公司控股股東、實際控制人和信息披露義務人的行為進行監督。

證券交易所應當對上市公司及其他信息披露義務人披露信息進行監督，督促其依法及時、準確地披露信息，對證券及其衍生品種交易實行實時監控。證券交易所制訂的上市規則和其他信息披露規則應當報中國證監會批準。

第十條 中國證監會可以對金融、房地產等特殊行業上市公司的信息披露作出特別規定。

第二章 招股說明書、募集說明書與上市公告書

第十一條 發行人編制招股說明書應當符合中國證監會的相關規定。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應當在招股說明書中披露。

公開發行證券的申請經中國證監會核準后，發行人應當在證券發行前公告招股說明書。

第十二條 發行人的董事、監事、高級管理人員，應當對招股說明書簽署書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確、完整。

招股說明書應當加蓋發行人公章。

第十三條 發行人申請首次公開發行股票的，中國證監會受理申請文件后，發行審核委員會審核前，發行人應當將招股說明書申報稿在中國證監會網站預先披露。

預先披露的招股說明書申報稿不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票。

第十四條 證券發行申請經中國證監會核準后至發行結束前，發生重要事項的，發行人應當向中國證監會書面說明，并經中國證監會同意后，修改招股說明書或者作相應的補充公告。

第十五條 申請證券上市交易，應當按照證券交易所的規定編制上市公告書，并經證券交易所審核同意后公告。

發行人的董事、監事、高級管理人員，應當對上市公告書簽署書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確、完整。

上市公告書應當加蓋發行人公章。

第十六條 招股說明書、上市公告書引用保薦人、證券服務機構的專業意見或者報告的，相關內容應當與保薦人、證券服務機構出具的文件內容一致，確保引用保薦人、證券服務機構的意見不會產生誤導。

第十七條 本辦法第十一條至第十六條有關招股說明書的規定，適用于公司債券募集說明書。

第十八條 上市公司在非公開發行新股后，應當依法披露發行情況報告書。

第三章 定期報告

第十九條 上市公司應當披露的定期報告包括報告、中期報告和季度報告。凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應當披露。

報告中的財務會計報告應當經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計。

第二十條 報告應當在每個會計結束之日起4個月內，中期報告應當在每個會計的上半年結束之日起2個月內，季度報告應當在每個會計第3個月、第9個月結束后的1個月內編制完成并披露。

第一季度季度報告的披露時間不得早于上一報告的披露時間。

第二十一條 報告應當記載以下內容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會計數據和財務指標;

(三)公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大股東持股情況;

(四)持股5%以上股東、控股股東及實際控制人情況;

(五)董事、監事、高級管理人員的任職情況、持股變動情況、報酬情況;

(六)董事會報告;

(七)管理層討論與分析;

(八)報告期內重大事件及對公司的影響;

(九)財務會計報告和審計報告全文;

(十)中國證監會規定的其他事項。

第二十二條 中期報告應當記載以下內容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會計數據和財務指標;

(三)公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大股東持股情況，控股股東及實際控制人發生變化的情況;

(四)管理層討論與分析;

(五)報告期內重大訴訟、仲裁等重大事件及對公司的影響;

(六)財務會計報告;

(七)中國證監會規定的其他事項。

第二十三條 季度報告應當記載以下內容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會計數據和財務指標;

(三)中國證監會規定的其他事項。

第二十四條 公司董事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見，監事會應當提出書面審核意見，說明董事會的編制和審核程序是否符合法律、行政法規和中國證監會的規定，報告的內容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。

董事、監事、高級管理人員對定期報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或者存在異議的，應當陳述理由和發表意見，并予以披露。

第二十五條 上市公司預計經營業績發生虧損或者發生大幅變動的，應當及時進行業績預告。

第二十六條 定期報告披露前出現業績泄露，或者出現業績傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現異常波動的，上市公司應當及時披露本報告期相關財務數據。

第二十七條 定期報告中財務會計報告被出具非標準審計報告的，上市公司董事會應當針對該審計意見涉及事項作出專項說明。

定期報告中財務會計報告被出具非標準審計意見，證券交易所認為涉嫌違法的，應當提請中國證監會立案調查。

第二十八條 上市公司未在規定期限內披露報告和中期報告的，中國證監會應當立即立案稽查，證券交易所應當按照股票上市規則予以處理。

第二十九條 報告、中期報告和季度報告的格式及編制規則，由中國證監會另行制定。

第四章 臨時報告

第三十條 發生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即披露，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的影響。

前款所稱重大事件包括：

(一)公司的經營方針和經營范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定;

(三)公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;

(四)公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況，或者發生大額賠償責任;

(五)公司發生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產經營的外部條件發生的重大變化;

(七)公司的董事、1/3以上監事或者經理發生變動;董事長或者經理無法履行職責;

(八)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化;

(九)公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定;或者依法進入破產程序、被責令關閉;

(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

(十一)公司涉嫌違法違規被有權機關調查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權機關調查或者采取強制措施;

(十二)新公布的法律、法規、規章、行業政策可能對公司產生重大影響;

(十三)董事會就發行新股或者其他再融資方案、股權激勵方案形成相關決議;

(十四)法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權;

(十五)主要資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押;

(十六)主要或者全部業務陷入停頓;

(十七)對外提供重大擔保;

(十八)獲得大額政府補貼等可能對公司資產、負債、權益或者經營成果產生重大影響的額外收益;

(十九)變更會計政策、會計估計;

(二十)因前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者虛假記載，被有關機關責令改正或者經董事會決定進行更正;

(二十一)中國證監會規定的其他情形。

第三十一條 上市公司應當在最先發生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：

(一)董事會或者監事會就該重大事件形成決議時;

(二)有關各方就該重大事件簽署意向書或者協議時;

(三)董事、監事或者高級管理人員知悉該重大事件發生并報告時。

在前款規定的時點之前出現下列情形之一的，上市公司應當及時披露相關事項的現狀、可能影響事件進展的風險因素：

(一)該重大事件難以保密;

(二)該重大事件已經泄露或者市場出現傳聞;

(三)公司證券及其衍生品種出現異常交易情況。

第三十二條 上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的進展或者變化的，應當及時披露進展或者變化情況、可能產生的影響。

第三十三條 上市公司控股子公司發生本辦法第三十條規定的重大事件，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的，上市公司應當履行信息披露義務。

上市公司參股公司發生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的事件的，上市公司應當履行信息披露義務。

第三十四條 涉及上市公司的收購、合并、分立、發行股份、回購股份等行為導致上市公司股本總額、股東、實際控制人等發生重大變化的，信息披露義務人應當依法履行報告、公告義務，披露權益變動情況。

第三十五條 上市公司應當關注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關于本公司的報道。

證券及其衍生品種發生異常交易或者在媒體中出現的消息可能對公司證券及其衍生品種的交易產生重大影響時，上市公司應當及時向相關各方了解真實情況，必要時應當以書面方式問詢。

上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人應當及時、準確地告知上市公司是否存在擬發生的股權轉讓、資產重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。

第三十六條 公司證券及其衍生品種交易被中國證監會或者證券交易所認定為異常交易的，上市公司應當及時了解造成證券及其衍生品種交易異常波動的影響因素，并及時披露。

第五章 信息披露事務管理

第三十七條 上市公司應當制定信息披露事務管理制度。信息披露事務管理制度應當包括：

(一)明確上市公司應當披露的信息，確定披露標準;

(二)未公開信息的傳遞、審核、披露流程;

(三)信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責;

(四)董事和董事會、監事和監事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責;

(五)董事、監事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度;

(六)未公開信息的保密措施，內幕信息知情人的范圍和保密責任;

(七)財務管理和會計核算的內部控制及監督機制;

(八)對外發布信息的申請、審核、發布流程;與投資者、證券服務機構、媒體等的信息溝通與制度;

(九)信息披露相關文件、資料的檔案管理;(十)涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度;

(十一)未按規定披露信息的責任追究機制，對違反規定人員的處理措施。

上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。

第三十八條 上市公司董事、監事、高級管理人員應當勤勉盡責，關注信息披露文件的編制情況，保證定期報告、臨時報告在規定期限內披露，配合上市公司及其他信息披露義務人履行信息披露義務。

第三十九條 上市公司應當制定定期報告的編制、審議、披露程序。經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員應當及時編制定期報告草案，提請董事會審議;董事會秘書負責送達董事審閱;董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告;監事會負責審核董事會編制的定期報告;董事會秘書負責組織定期報告的披露工作。

第四十條 上市公司應當制定重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序。董事、監事、高級管理人員知悉重大事件發生時，應當按照公司規定立即履行報告義務;董事長在接到報告后，應當立即向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作。

第四十一條 上市公司通過業績說明會、分析師會議、路演、接受投資者調研等形式就公司的經營情況、財務狀況及其他事件與任何機構和個人進行溝通的，不得提供內幕信息。

第四十二條 董事應當了解并持續關注公司生產經營情況、財務狀況和公司已經發生的或者可能發生的重大事件及其影響，主動調查、獲取決策所需要的資料。

第四十三條 監事應當對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責的行為進行監督;關注公司信息披露情況，發現信息披露存在違法違規問題的，應當進行調查并提出處理建議。

監事會對定期報告出具的書面審核意見，應當說明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規、中國證監會的規定，報告的內容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。

第四十四條 高級管理人員應當及時向董事會報告有關公司經營或者財務方面出現的重大事件、已披露的事件的進展或者變化情況及其他相關信息。

第四十五條 董事會秘書負責組織和協調公司信息披露事務，匯集上市公司應予披露的信息并報告董事會，持續關注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜。除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發布。董事、監事、高級管理人員非經董事會書面授權，不得對外發布上市公司未披露信息。

上市公司應當為董事會秘書履行職責提供便利條件，財務負責人應當配合董事會秘書在財務信息披露方面的相關工作。

第四十六條 上市公司的股東、實際控制人發生以下事件時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務。

(一)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化;

(二)法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權;

(三)擬對上市公司進行重大資產或者業務重組;

(四)中國證監會規定的其他情形。

應當披露的信息依法披露前，相關信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現交易異常情況的，股東或者實際控制人應當及時、準確地向上市公司作出書面報告，并配合上市公司及時、準確地公告。

上市公司的股東、實際控制人不得濫用其股東權利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內幕信息。

第四十七條 上市公司非公開發行股票時，其控股股東、實際控制人和發行對象應當及時向上市公司提供相關信息，配合上市公司履行信息披露義務。

第四十八條 上市公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人應當及時向上市公司董事會報送上市公司關聯人名單及關聯關系的說明。上市公司應當履行關聯交易的審議程序，并嚴格執行關聯交易回避表決制度。交易各方不得通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段，規避上市公司的關聯交易審議程序和信息披露義務。

第四十九條 通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，應當及時將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。

第五十條 信息披露義務人應當向其聘用的保薦人、證券服務機構提供與執業相關的所有資料，并確保資料的真實、準確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報。

保薦人、證券服務機構在為信息披露出具專項文件時，發現上市公司及其他信息披露義務人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的，應當要求其補充、糾正。信息披露義務人不予補充、糾正的，保薦人、證券服務機構應當及時向公司注冊地證監局和證券交易所報告。

第五十一條 上市公司解聘會計師事務所的，應當在董事會決議后及時通知會計師事務所，公司股東大會就解聘會計師事務所進行表決時，應當允許會計師事務所陳述意見。股東大會作出解聘、更換會計師事務所決議的，上市公司應當在披露時說明更換的具體原因和會計師事務所的陳述意見。

第五十二條 為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦人、證券服務機構，應當勤勉盡責、誠實守信，按照依法制定的業務規則、行業執業規范和道德準則發表專業意見，保證所出具文件的真實性、準確性和完整性。

第五十三條 注冊會計師應當秉承風險導向審計理念，嚴格執行注冊會計師執業準則及相關規定，完善鑒證程序，科學選用鑒證方法和技術，充分了解被鑒證單位及其環境，審慎關注重大錯報風險，獲取充分、適當的證據，合理發表鑒證結論。

第五十四條 資產評估機構應當恪守職業道德，嚴格遵守評估準則或者其他評估規范，恰當選擇評估方法，評估中提出的假設條件應當符合實際情況，對評估對象所涉及交易、收入、支出、投資等業務的合法性、未來預測的可靠性取得充分證據，充分考慮未來各種可能性發生的概率及其影響，形成合理的評估結論。

第五十五條 任何機構和個人不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內幕信息，不得利用所獲取的內幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價值分析報告、研究報告等文件中使用內幕信息。

第五十六條 媒體應當客觀、真實地報道涉及上市公司的情況，發揮輿論監督作用。

任何機構和個人不得提供、傳播虛假或者誤導投資者的上市公司信息。

違反前兩款規定，給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。

第六章 監督管理與法律責任

第五十七條 中國證監會可以要求上市公司及其他信息披露義務人或者其董事、監事、高級管理人員對有關信息披露問題作出解釋、說明或者提供相關資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券服務機構的專業意見。

中國證監會對保薦人和證券服務機構出具的文件的真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求相關機構作出解釋、補充，并調閱其工作底稿。

上市公司及其他信息披露義務人、保薦人和證券服務機構應當及時作出回復，并配合中國證監會的檢查、調查。

第五十八條 上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。

上市公司董事長、經理、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

上市公司董事長、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

第五十九條 信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以采取以下監管措施：

(一)責令改正;

(二)監管談話;

(三)出具警示函;

(四)將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;

(五)認定為不適當人選;

(六)依法可以采取的其他監管措施。

第六十條 上市公司未按本辦法規定制定上市公司信息披露事務管理制度的，中國證監會責令改正。拒不改正的，中國證監會給予警告、罰款。

第六十一條 信息披露義務人未在規定期限內履行信息披露義務，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十二條 信息披露義務人未在規定期限內報送有關報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十三條 上市公司通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段，規避信息披露、報告義務的，中國證監會按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十四條 上市公司股東、實際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務的，或者非法要求上市公司提供內幕信息的，中國證監會責令改正，給予警告、罰款。

第六十五條 為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦人、證券服務機構及其人員，違反《證券法》、行政法規和中國證監會的規定，由中國證監會依法采取責令改正、監管談話、出具警示函、記入誠信檔案等監管措施;應當給予行政處罰的，中國證監會依法處罰。

第六十六條 任何機構和個人泄露上市公司內幕信息，或者利用內幕信息買賣證券及其衍生品種，中國證監會按照《證券法》第二百零一條、第二百零二條處罰。

第六十七條 任何機構和個人編制、傳播虛假信息擾亂證券市場;媒體傳播上市公司信息不真實、不客觀的，中國證監會按照《證券法》第二百零六條處罰。

在證券及其衍生品種交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導的，中國證監會按照《證券法》第二百零七條處罰。

第六十八條 涉嫌利用新聞報道以及其他傳播方式對上市公司進行敲詐勒索的，中國證監會責令改正，向有關部門發出監管建議函，由有關部門依法追究法律責任。

第六十九條 上市公司及其他信息披露義務人違反本辦法的規定，情節嚴重的，中國證監會可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施。

第七十條 違反本辦法，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究刑事責任。

第六章 附 則

第七十一條 本辦法下列用語的含義：

(一)為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦人、證券服務機構，是指為證券發行、上市、交易等證券業務活動制作、出具保薦書、審計報告、資產評估報告、法律意見書、財務顧問報告、資信評級報告等文件的保薦人、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、財務顧問機構、資信評級機構。

(二)及時，是指自起算日起或者觸及披露時點的兩個交易日內。

(三)上市公司的關聯交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關聯人之間發生的轉移資源或者義務的事項。

關聯人包括關聯法人和關聯自然人。

具有以下情形之一的法人，為上市公司的關聯法人：

1.直接或者間接地控制上市公司的法人;

2.由前項所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人;

3.關聯自然人直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人;

4.持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動人;

5.在過去12個月內或者根據相關協議安排在未來12月內，存在上述情形之一的;

6.中國證監會、證券交易所或者上市公司根據實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能或者已經造成上市公司對其利益傾斜的法人。

具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關聯自然人：

1.直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人;

2.上市公司董事、監事及高級管理人員;

3.直接或者間接地控制上市公司的法人的董事、監事及高級管理人員;

4.上述第1、2項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母;

5.在過去12個月內或者根據相關協議安排在未來12個月內，存在上述情形之一的;

6.中國證監會、證券交易所或者上市公司根據實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能或者已經造成上市公司對其利益傾斜的自然人。

(四)指定媒體，是指中國證監會指定的報刊和網站。

第七十二條 本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》(試行)(證監上字〔1993〕43號)、《關于股票公開發行與上市公司信息披露有關事項的通知》(證監研字〔1993〕19號)、《關于加強對上市公司臨時報告審查的通知》(證監上字〔1996〕26號)、《關于上市公司發布澄清公告若干問題的通知》(證監上字〔1996〕28號)、《上市公司披露信息電子存檔事宜的通知》(證監信字〔1998〕50號)、《關于進一步加強st、pt公司信息披露監管工作的通知》(證監公司字〔2000〕63號)、《關于擬發行新股的上市公司中期報告有關問題的通知》(證監公司字〔2001〕69號)、《關于上市公司臨時公告及相關附件報送中國證監會派出機構備案的通知》(證監公司字〔2003〕7號)同時廢止。

銀行信息披露管理辦法篇四

上海交大南洋股份有限公司

信息披露管理制度

第一章 總 則

第一條 根據中國證券監督管理委員會有關上市公司信息披露的要求和《上市公司治理準則》，《上海證券交易所股票上市規則》以及上海交大南洋股份有限公司(以下簡稱公司)章程規定，為規范公司信息披露行為，確保信息真實、準確、完整、及時，特制定本管理制度。

第二條 本管理制度所指信息主要包括：

（一）公司依法公開對外發布的定期報告，包括季度報告、中期報告、報告；

（二）公司依法公開對外發布的臨時報告，包括股東大會決議公告、董事會決議公告、監事會決議公告、收購、出售資產公告、關聯交易公告、補充公告、整改公告和其他重大事項公告等；以及上海證券交易所認為需要披露的其他事項；

（三）公司發行新股刊登的招股說明書、配股刊登的配股說明書、股票上市公告書和發行可轉債公告書；

（四）公司向有關政府部門報送的可能對公司股票價格產生重大影響的報告、請示等文件；

（五）新聞媒體關于公司重大決策和經營情況的報道。第三條 公司董事會秘書及證券事務代表是公司信息披露的具體執行人和上海證券交易所的指定聯絡人，協調和組織公司的信息披露事項，包括健全和完善信息披露制度，確保公司真實、準確、完整、及時地進行信息披露。

第二章 信息披露的基本原則

第四條

公司應當履行以下信息披露的基本義務：

（一）公司應及時披露所有對公司股票價格可能產生重大影響的信息，并在第一時間報送上海證券交易所；

（二）在公司的信息公開披露前，公司董事、監事、高級管理人員及其他知情人員有責任確保將該信息的知情者控制在最小范圍內；

（三）公司確保信息披露的內容真實、準確、完整、及時，沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏；

（四）公司及其董事、監事、高級管理人員不得泄漏內幕信息，不得進行內幕交易或配合他人操縱證券交易價格。

第五條 公司各部門和所屬各企業按行業管理要求向上級主管部門報送的報表、材料等信息，應切實履行信息保密義務，防止在公司公開信息披露前泄露。報送的信息較難保密的，應同時報董事會秘書，由董事會秘書根據有關信息披露的規定決定是否向所有股東披露。

第六條 公司公開披露信息的指定報紙為《上海證券報》。指定網站為:http://。

公司應公開披露的信息，如需在其他公共傳媒披露的，不得先于指定報紙和指定網站，不得以新聞發布會或記者問等形式代替公司的正式公告。

第三章 信息披露的審批程序

第七條

信息披露的內部審批程序

(一)信息披露的文稿由董事會秘書撰稿或審核。

(二)董事會秘書應按有關法律、法規和公司章程的規定，在履行法定審批程序后披露定期報告和股東大會決議、董事會決議、監事會決議。

(三)董事會秘書應履行以下審批手續后方可公開披露除股東大會決議、董事會決議、監事會決議以外的臨時報告：

1.以董事會名義發布的臨時報告應提交董事長審核簽字； 2.以監事會名義發布的臨時報告應提交監事長審核簽字；

3.在董事會授權范圍內，總經理有權審批的經費事項需公開披露的，56 該事項的公告應提交總經理審核，再提交董事長審核批準，并以公司名義發布；

4.控股子公司、參股子公司的重大經營事項需公開披露的，該事項的公告應先提交公司派出的該控股公司的董事長或該參股公司董事審核簽字后，提交公司總經理和公司董事長審核批準，并以公司名義發布。

(四)公司向有關政府部門遞交的報告、請示等文件和在新聞媒體上登載的涉及公司重大決策和經濟數據的宣傳性信息文稿，應提交公司總經理或董事長最終簽發。

第四章 定期報告的披露

第八條 公司應按《公開發行證券公司信息披露編報規則》的內容與格式公開披露定期報告。

(一)季度報告：公司應在每個會計前三個月、九個月結束后的三十日內編制完成季度報告，在公司的指定報紙上刊載季度報告正文，在公司指定網站上刊載季度報告全文(包括正文及附錄)，但第一季度報告的披露時間不得早于上一報告；

(二)中期報告：公司應當于每個會計的前六個月結束后二個月內編制完成中期報告，在公司的指定報紙上刊登中期報告摘要，在公司的指定網站上登載中期報告全文；

(三)報告：公司應當在每個會計結束之日起四個月內編制完成報告，在公司的指定報紙上披露報告摘要，同時在公司的指定網站上披露其全文。

第五章 主要臨時報告的披露

第九條 應公開披露的臨時報告：

(一)關聯交易事項

1.關聯交易是指公司及公司控股子公司與公司的關聯人發生的轉移資源或義務的事項，包括但不限于下列事項：

57(1)購買或銷售商品；

(2)購買或銷售除商品以外的其他資產；(3)提供或接受勞務；(4)代理；(5)租賃；

(6)提供資金(包括以現金或實物形式)；(7)擔保；

(8)管理方面的合同；(9)研究與開發項目的轉移；(10)許可協議；(11)贈與；(12)債務重組；(13)非貨幣性交易；(14)關聯雙方共同投資；

(15)上海證券交易所認為屬于關聯交易的其他事項。

2.當關聯交易金額達到如下標準時應向董事會秘書及時報告：(1)關聯交易金額達到300萬元以上時；

(2)與關聯人就同一標的或與同一關聯人在連續12個月內累計達到300萬元以上時。

3.公司及公司持有50%以上股份的控股子公司遵照上述標準執行；公司的參股公司以其交易標的乘以公司參股比例或協議分紅比例后的數額對照上述標準執行。

(二)重大事項

1.重大事項包括但不限于：(1)收購、出售資產；(2)重大擔保事項；

(3)重要合同：借貸、委托經營、委托理財、贈與、承包、租賃等；(4)大額銀行退票；

(5)重大經營性或非經營性虧損；

58(6)遭受重大損失；(7)重大投資行為；

(8)可能依法承擔的賠償責任；(9)重大行政處罰；(10)重大仲裁、訴訟事項。

2．重大事項達到或在連續12個月內累計達到如下標準時應及時向董事會秘書報告：

(1)所涉資產總額占公司最近一期經審計的總資產值的10%以上；(2)發生凈利潤或虧損的絕對值（按上經審計的財務報告）占公司最近一期經審計的上一凈利潤或虧損絕對值的10%以上，且絕對金額在100萬元以上；

(3)所涉交易金額（承擔債務、費用等一并計算）占公司最近一期經審計的凈資產總額10%以上。

3．公司及公司持有50%以上股份的控股子公司遵照上述標準執行；公司參股子公司按所涉金額乘以參股比例后的數額對照上述標準執行。

（三）其他重要事項

1． 其他重要事項包括但不限于：

(1)公司章程、注冊地址、注冊資本、名稱的變更；(2)經營范圍的重大變化；

(3)訂立除上述[

（二）重大事項]中第三款內容以外的其他重要合同；(4)發生重大債務或未清償到期債務；(5)變更募集資金投資項目；

(6)直接或間接持有另一上市公司發行在外的普通股5%以上；

(7)持有公司5%以上股份的股東，其持有的股份增減變化達到5%以上；(8)公司第一大股東發生變更；

(9)公司董事長、三分之一董事或總經理發生變動；

(10)生產經營環境發生重要變化，包括全部或主要業務停頓、生產資料采購、產品銷售方式或渠道發生重大變化；

(11)減資、合并、分立、解散或申請破產的決定；

59(12)新的法律、法規、規章、政策可能對公司的經營產生顯著影響；(13)更換為公司審計的會計師事務所；(14)股東大會、董事會決議依法被法院撤銷；

(15)法院裁定禁止對公司有控制權股東轉讓其所持上市公司股票；(16)持有公司5%以上股份的股東所持股份被質押；(17)公司進入破產、清算狀態；(18)公司預計出現資不抵債；

(19)獲悉主要債務人出現資不抵債或進入破產程序，公司對相應的債權未提取足額壞帳準備的；

(20)因涉嫌違反證券法規被中國證監會調查或正受到中國證監會處罰的（公司就違規事項公告時，應當事先報告中國證監會）；

(21)接受證券監管部專項檢查和巡回檢查后的整改方案；

(22)董事會預計公司業績與其披露過的盈利預測有重大差異時，而且導致該差異的因素尚未披露的；

(23)公司股票交易發生異常波動時；

(24)在任何公共傳播媒介中出現的消息可能對公司股票的市場價格產生誤導性影響時；

2.公司發生以上其他重要事項時，公司持有50%以上股份的控股子公司發生以上（3）（4）（6）（10）（11）（17）（18）（19）事項時，應及時報告董事會秘書。

第六章 責任與處罰

第十條 公司有關部門應當向董事會秘書提供信息披露所需的資料和信息。公司作出重大決定之前，應從信息披露角度征詢董事會秘書意見。

第十一條 公司各部門(包括各分公司)、各子公司發生符合本制度第九條規定事項時，需按以下時點及時向董事會秘書報告，董事會秘書按照《上海證券交易所股票上市規則》的有關規定，及時公開披露：

(一)事項發生后的第一時間；

60(二)公司與有關人有實質性的接觸，或該事項有實質性進展時；(三)公司與有關當事人簽署協議時，或該協議發生重大變更、中止或者解除、終止時；

(四)事項獲有關部門批準或已披露的事項被有關部門否決時；(五)事項實施完畢時。

第十二條 公司各部門(包括各分公司)、各子公司在報告本制度第九條規定事項時，應附上以下文件：

(一)所涉事項的協議書；

(二)董事會決議(或有權決定的有關書面文件)；(三)所涉事項的政府批文；(四)所涉資產的財務報表；

(五)所涉資產的意見書(評估報告或審計報告)。

第十三條 公司本部各部門(包括各分公司)、各子公司當發生符合本制度第九條規定事項時，應在規定時間內及時報告董事會秘書，同時提供相關材料。

第十四條 公司本部各部門(包括各分公司)、各子公司按公開信息披露要求所提供的經營、財務等信息應按公司制度履行相應的審批手續，確保信息的真實性、準確性和完整性。

第十五條 公司各部門由部門負責人負責信息披露工作，各分公司、控股子公司應指定專人負責信息披露工作，參股子公司的有關信息披露工作歸由公司投資管理部負責。

第十六條 公司各部門(包括各分公司)、各子公司發生本管理辦法第九條規定事項而未報告的，造成公司信息披露不及時而出現重大錯誤或疏漏，給公司或投資者造成損失的，公司將對相關的責任人給予行政及經濟處分。

第十七條 凡違反本制度擅自披露信息的，公司將對相關的責任人按泄露公司機密給予行政及經濟處分，并且有權視情形追究相關責任人的法律責任。

第十八條 信息披露不準確給公司或投資者造成損失的，公司將對相關的審核責任人給予行政及經濟處分，并且有權視情形追究相關責任人的法律責任。不能查明造成錯誤的原因，則由所有審核人承擔連帶責任。

第十九條 各分公司、控股子公司指定的信息披露負責人應是有能力組織完 61 成信息披露的人員，信息披露負責人的名單及其通訊方式應報公司董事會秘書；若信息披露負責人變更的，應于變更后的二個工作日內報公司董事會秘書。

第七章 附 則

第二十條 本管理制度未盡事宜，遵照《上海證券交易所股票上市規則》及有關上市公司信息披露的法律、法規的規定執行。

第二十一條 本管理制度所稱“以上”含本數。第二十二條 本管理制度由公司董事會負責解釋。第二十三條 本管理制度自股東大會通過之日起生效。

銀行信息披露管理辦法篇五

上市公司信息披露管理辦法

administrative measures on information disclosure by listed companies china securities regulatory commission order no.40 january 2007

chapter 1-general principles

article 1 these measures are formulated pursuant to the provisions of the company law, the securities law and other relevant laws and administrative regulations for the purposes of standardising information disclosure by issuers, listed companies and other information disclosure obligors, strengthening administration over information disclosure matters and protecting the lawful rights and interests of e 2 information disclosure made by obligors shall be truthful, accurate, complete and timely, and the information disclosed shall not contain any falsehood, misleading statement or major ation disclosure made to all investors by obligors shall be public and a listed company issues securities and derivatives in the china or overseas stock markets, the information disclosure made in an overseas stock market must simultaneously be made in the china stock e 3 the directors, supervisors and senior management personnel of issuers and listed companies shall perform their duties faithfully and diligently, and ensure the veracity, accuracy, completeness, timeliness and impartiality of the information e 4 no person with knowledge of inside information shall, prior to a lawful disclosure of inside information, make public or disclose such information or conduct insider trading with such e 5 information disclosure documents mainly include the prospectus, listing memorandum, listing announcement, regular reports and interim e 6 listed companies and other information disclosure obligors shall submit the draft public announcement and the relevant documents for inspection to the stock exchange for registration when making information disclosure pursuant to law, and make the announcement on media designated by the china securities regulatory commission（hereinafter referred to as the “csrc”）.the timing of the information announced on the corporate website and other media by an information disclosure obligor shall not precede the announcement of such information in the designated media;the reporting and public announcement duties may not be in the form of a press conference or reply to questions posed by reporters or in any other form;and the duty to make interim reports may not be substituted with a regular e 7 information disclosure obligors shall submit the draft public announcement and the relevant documents for inspection to the securities regulatory bureau at the place of registration of the listed company, and make copies of the same available at the company address for inspection by members of the e 8 information disclosure documents shall be written in an information disclosure document is also written in a foreign text, the information disclosure obligor shall ensure the consistency of the contents in both any inconsistency arises between the two versions, the text shall e 9 the csrc shall supervise and inspect information disclosure documents, public announcements and the management of information disclosure matters pursuant to law;and supervise and inspect the conduct of controlling shareholders, actual controlling parties and information disclosure obligors of listed stock exchange shall supervise and inspect the information disclosure activities of listed companies and other information disclosure obligors and urge them to make timely and accurate information disclosure pursuant to the law;and implement real-time monitoring of securities and derivatives listing rules and other information disclosure rules formulated by the stock exchange must be submitted to the csrc for e 10 the csrc may make special provisions for information disclosure by listed companies in the financial, real estate and other special r 2-prospectus`

listing

memorandum

and

listing announcement

article 11 prospectuses prepared by issuers shall comply with the relevant provisions of the information which may significantly affect the investment decision of an investor must be disclosed in the issuer shall, upon approval of the securities public offering application by the csrc, make a public announcement of the prospectus prior to the securities e 12 the directors, supervisors and senior management personnel of an issuer shall sign and endorse the prospectus and ensure the veracity, accuracy and completeness of information disclosed prospectus shall have the company seal of the issuer e 13 where an issuer applies for initial public offering, the issuer shall, upon acceptance of the application documents by the csrc but prior examination by the offering review committee, disclose a draft declaration of the prospectus on the csrc website in draft declaration of the prospectus disclosed in advance is not a formal document for issuance of shares by the issuer and shall not include any pricing information;and the issuer shall not issue shares based on the draft declaration of the e 14 where an important matter occurs during the period after the csrc approves the issuance of securities application but before issuance is complete, the issuer shall submit a written explanation to the csrc;and a revised prospectus or a corresponding supplementary public announcement must be made upon the consent of the e 15 where an application is for a listing of securities, a listing announcement shall be formulated pursuant to the provisions of the stock exchange and a public announcement must be made upon examination and approval by the stock directors, supervisors and senior management personnel of the issuer shall sign and endorse the listing announcement and ensure the veracity, accuracy and completeness of the information disclosed listing announcement shall have the company seal of the issuer e 16 where a prospectus or listing announcement quotes the expert opinion or report of the sponsor or a securities services organisation, the relevant contents must be consistent with the contents of the document issued by the sponsor or securities services organisation;and the issuer shall ensure that the quoted opinion of the sponsor or securities services organisation is not e 17 the provisions of article 11 to article 16 on prospectuses shall apply to listing memorandums for corporate e 18 a listed company shall, upon making a private issuance of new shares, disclose a report on the circumstances of issuance pursuant to r 3-regular reports

article 19 regular reports to be published by a listed company shall include annual reports, half-yearly reports and quarterly information which may significantly affect the investment decision of an investor must be disclosed financial accounting report in the annual report must be audited by an accounting firm qualified to audit securities and futures business e 20 the annual report must be prepared and published within four months after the end of each accounting year;the half-yearly report must be prepared and published within two months after the end of the first half of each accounting year;and the quarterly report shall be prepared and published within one month after the end of each accounting year's third and ninth time of publication of the first quarterly report shall not be earlier than the time of publication of the annual report for the preceding e 21 an annual report shall contain the following contents:

（1）basic information of the company;

（2）key accounting data and financial indices;

（3）information on shares and bonds issued by the company and the changes thereto;the total number of shares and bonds and shareholders at the end of the reporting period;and information on the shareholding held by the ten largest shareholders of the company;

（4）information on shareholders holding 5% or more of the shares, controlling shareholders and actual controlling parties;

（5）information on the appointment of directors, supervisors and senior management personnel, their changes in shareholding and their annual remuneration;

（6）the board of directors report;

（7）the discussions and analyses of the management;

（8）significant events that occurred during the reporting period and their effect on the company;

（9）the financial accounting report and audit report in full text;and

（10）any other matter stipulated by the e 22 a half-yearly report shall contain the following contents:

（1）basic information of the company;

（2）key accounting data and financial indices;

（3）information on shares and bonds issued by the company and the changes thereto;the total number of shareholders;the information on the shareholding held by the ten largest shareholders of the company;and the changes to the controlling shareholders and actual controlling parties of the company;

（4）the discussions and analyses of the management;

（5）the major matters in litigation or arbitration and other significant events that occurred during the reporting period and their effect on the company;

（6）the financial accounting report;and

（7）any other matter stipulated by the e 23 a quarterly report shall contain the following contents:

（1）basic information of the company;

（2）key accounting data and financial indices;and

（3）any other matter stipulated by the e 24 the directors and senior management personnel of a company shall sign and endorse regular reports;and the board of supervisors shall issue a written review opinion that sets out whether the preparation and review procedures of the board of directors comply with the laws and regulations and the provisions of the csrc and whether the contents of the report are a true, accurate and complete reflection of the actual status of the listed the directors, supervisors and senior management personnel are unable to ensure the veracity, accuracy and completeness of a regular report or differing views are held, their reasons and opinions shall be stated and e 25 where a listed company foresees a loss or any major change to its operating results, a timely business result forecast must be e 26 where business results are leaked before disclosure in the regular report or where rumours on business results and unusual fluctuations in the company's securities and derivatives transactions exist, the listed company must timely disclose the relevant financial data for the current reporting e 27 where a qualified audit report is issued in respect of the financial accounting report in a regular report, the board of directors of the company shall provide a special explanation on the matters to which the audit opinion a qualified audit report is issued in respect of the financial accounting report in a regular report and the stock exchange believes an illegality exists, the stock exchange shall request the csrc to open a case file for e 28 where a listed company fails to publish an annual report or a half-yearly report within the stipulated period, the csrc shall immediately open a case file and conduct investigation, and the stock exchange shall handle the case pursuant to the listing rules for e 29 the templates and preparation rules for annual reports, half-yearly reports and quarterly reports shall be formulated by the csrc r 4-interim reports

article 30 where the occurrence of a significant event is likely to have a relatively large effect on the trading prices of a company's securities and derivatives, and the investors have yet to be informed, the listed company shall timely make a disclosure;and state the cause, the current status and the likely effect of the event.a significant event referred in the preceding paragraph shall include:

（1）a significant change in the business direction and scope of business of the company;

（2）a significant property investment or acquisition decision made by the company;

（3）a major contract concluded by the company that may significantly affect the assets, liabilities, rights and interests and business results of the company;

（4）a significant debt incurred by the company for liability in default or liability for compensation and the inability to pay off the significant amount of debt incurred that is due and owing;

（5）a heavy financial deficit or loss suffered by the company;

（6）a significant change to the external conditions of production business operations of the company;

（7）a change in the directors, one-third or more of the supervisors or managers;or the chairman or managers' inability to perform their duties;

（8）a substantial change to the shareholders holding 5% or more of the company's shares, the company's de facto controllers or the control of the company;

（9）a capital reduction, merger, spanision, dissolution or bankruptcy application decision of the company;or the commencement of bankruptcy proceedings by the company or the order for closure of the company pursuant to law;

（10）a revocation or invalidity declaration pursuant to law of a resolution passed by the board of directors or a general meeting for a major company matter in litigation or arbitration;

（11）an investigation of the company by the relevant authorities for an alleged violation of law or regulation, or the imposition of a criminal penalty or severe administrative penalty on the company;or an investigation of any of the company's directors, supervisors or senior management personnel by the relevant authorities for an alleged violation of law or regulation, or the imposition of an enforcement measure;

（12）newly promulgated laws, rules, regulations or industry policies that may significantly affect the company;

（13）relevant resolutions on the issuance of new shares, any other refinancing scheme or share option scheme passed by the board of directors;

（14）a ruling by the court on the prohibition of transfer of shares held by a controlling shareholder;or where the shares of any shareholder with 5% or more of the company's shares have been pledged, frozen, put into judicial auction or receivership, placed under a trust, or the voting rights of such shares have been restricted pursuant to law;

（15）a seal, seizure, freezing, mortgage or pledge of the main assets;

（16）a suspension of the main or entire business operations;

（17）a significant guarantee provided to an external party;

（18）a receipt of large-sum government subsidies that may yield extra gains, and which, significantly affects the assets, liabilities, rights and interests or business result of the company;

（19）a change in accounting policies or accounting estimates;

（20）a correction ordered by the relevant authorities or decided by the board of directors, for errors or false information disclosed or a failure to disclose in a previous period;and

（21）any other circumstance stipulated by the e 31 a listed company shall perform, the duty of information disclosure of a significant event, as soon as any of the following circumstances arise:

（1）when the board of directors or board of supervisors pass a resolution on the significant event;

（2）when the relevant parties conclude a letter of intent or agreement in respect of the significant event;or

（3）when the directors, supervisors or senior management personnel become aware and report the significant listed company shall timely disclose the status of all relevant matters and risk factors which may affect the development of the significant event where any of the following circumstances occur before the events mentioned in the preceding paragraph:

（1）keeping the significant event confidential is difficult;

（2）the significant event has been spanulged or a rumour thereto surfaces in the market;or

（3）trading activity in the securities and derivatives of the company is e 32 where the listed company has disclosed a significant event and the disclosure may develop or change the trading prices of a listed company's securities and derivatives substantially, the development or change and the likely effect must be disclosed e 33 where a significant event as mentioned under article 30, occurring to a subsidiary controlled by a listed company, may substantially affect the trading prices of the listed company's securities and derivatives, the listed company shall have a duty to disclose the a significant event occurring to a joint stock company of a listed company may substantially affect the trading prices of the listed company's securities and derivatives, the listed company shall have a duty to disclose the e 34 where any acquisition, merger, spanision, issuance of shares, share buyback or other conduct involving a listed company may result in a significant change to the total share capital, shareholders or de facto controllers of the listed company, the information disclosure obligors shall perform reporting and announcement obligations and disclose the changes in rights and interests pursuant to e 35 a listed company shall monitor any unusual trading activity in the securities and derivatives of the company and media reports on the any unusual securities and derivatives trading activity or media news may significantly affect trading of the company's securities and derivatives, the listed company shall timely gather the facts from the relevant parties and make written queries where controlling shareholders, de facto controllers of the listed company and other persons acting in concert shall timely and accurately notify the listed company of any proposed equity transfer, assets restructuring or other significant event, and cooperate with the listed company in making proper information e 36 where the csrc or the stock exchange deems the trading of any securities and derivatives of a company as unusual, the listed company shall timely assess the factors which caused such unusual securities and derivatives transactions and make a timely r 5-administration of information disclosure matters

article 37 listed companies shall formulate a system of managing information disclosure system of managing information disclosure matters shall include:

（1）defining the information to be disclosed by the listed company and determining the disclosure standards;

（2）the procedures for the transmission, review and disclosure of information that has yet to be made public;

（3）the duties of the information disclosure department and its person-in-charge of information disclosure;

（4）the reporting, review and disclosure duties of the directors, board of directors, supervisors, board of supervisors and senior management personnel;

（5）the system of recording and maintaining records of the duties performed by the directors, supervisors and senior management personnel;

（6）the measures for maintaining the confidential undisclosed information, and the scope and duties of confidence of insiders with confidential information;

（7）the internal systems of control and supervision over financial management and accounting functions;

（8）the procedures for the application, examination and release of information to external parties;and the modes of communication with investors, securities services organisations and the media;

（9）the system of archiving documents and materials relevant to information disclosure;

（10）the systems of managing and reporting information disclosure matters involving subsidiaries;and

（11）the system of accounting for information disclosure failures pursuant to the provisions and the actions to be taken against personnel who violate the listed company's system of managing information disclosure matters shall be reviewed and adopted by the board of directors, and filed for records with the securities regulatory authorities at the place of registration and the stock e 38 the directors, supervisors and senior management personnel of a listed company shall, be diligent and responsible, monitor the preparation of information disclosure documents, ensure timely disclosure of regular reports and interim reports within the stipulated periods, cooperate with the listed company and other information disclosure obligors in their performance of information disclosure e 39 a listed company shall formulate the preparation, review and disclosure procedures for regular managers, person-in-charge of finance, secretary to the board of directors and other senior management personnel shall timely prepare drafts of the regular reports for review by the board of directors;the secretary to the board of directors shall be responsible for delivering the drafts to the directors for review;the chairman shall be responsible for convening and chairing a board of directors meeting to review a regular report;the board of supervisors shall be responsible for reviewing regular reports prepared by the board of directors;the secretary to the board of directors shall be responsible for organising the disclosure of regular e 40 a listed company shall formulate the reporting, transmission, review and disclosure procedures for significant the directors, supervisors and senior management personnel become aware of a significant event, they shall immediately perform reporting obligations pursuant to the provisions of the company;upon receipt of the report, the chairman shall brief the board of directors immediately and urge the secretary to the board of directors to organise disclosure of the interim e 41 a listed company may communicate its business result, financial status or any other matter with any organisation or inspanidual through, a results presentation, analysts' meeting, road show, investor participation in research and investigation or any other method but no insider information must be e 42 directors must understand and monitor, the company's business operation results and financial status, the significant events that have occurred or may occur and their effects, and actively investigate and obtain information required for decision e 43 supervisors shall supervise the duties of information disclosure performed by directors and senior management personnel of the company;and investigate any information disclosure in violation of law and regulations and propose the actions to be taken, when monitoring the circumstances for information written review opinion on a regular report by the board of supervisors must state whether preparation and review procedures comply with the laws, administrative regulations and provisions of the csrc, and whether the contents of the report truthfully, accurately and completely reflect the actual status of the listed e 44 senior management personnel shall timely report any significant event pertaining to the company's business operations or finances, any development or change in a disclosed matter, and other relevant information to the board of e 45 the secretary to the board of directors shall be responsible for the organisation and coordination of a company's information disclosure matters, the collation of information to be disclosed by the listed company and reporting of the same to the board of directors, and the monitoring of media reports on the company, with those reports actively verified against the secretary to the board of directors shall have the right of participation in general meetings, meetings of the board of directors, meetings of the board of supervisors and the relevant meetings of the senior management personnel, and the right to ascertain the company's business and financial status as well as inspect all documents relating to information disclosure secretary to the board of directors shall be responsible for all matters relating to the dissemination of information to external parties by the listed than public announcements by the board of supervisors, information disclosed by a listed company shall be made in the form of a public announcement by the board of the board of directors authorise in writing, the directors, supervisors and senior management personnel shall not disseminate undisclosed information to external parties.a listed company shall facilitate the duties performed by the secretary to the board of directors;the person-in-charge of finance shall cooperate with the secretary to the board of directors in information disclosure work related to e 46 the shareholders or de facto controllers of a listed company shall actively notify the board of directors of the listed company and cooperate with the listed company in its performance of information disclosure obligations where any of the following events occur:

（1）there is a substantial change in the shareholding or controlling stake of a shareholder with 5% or more of the company's shares or a de facto controller;

（2）the transfer of shares held by a controlling shareholder is prohibited by a court ruling;or the shares of a shareholder with 5% or more of the company's shares are pledged, frozen, put under judicial auction or receivership, placed under a trust, or are restricted in voting rights pursuant to the law;

（3）significant restructuring of assets or business of the listed company is proposed;

（4）any other circumstance stipulated by the relevant information has been circulating in the media or there is unusual trading in a company's securities and derivatives prior to the disclosure of information pursuant to the law, the shareholders or de facto controllers shall timely submit an accurate written report to the listed company and timely make an accurate public announcement in cooperation with the listed shareholders or de facto controllers of the listed company shall not abuse their shareholder rights or dominate their positions or require the listed company to provide them with insider e 47 when a listed company makes a private issuance of shares, the controlling shareholders, de facto controllers and target audience shall timely provide the relevant information to the listed company and cooperate with the listed company in its performance of information disclosure e 48 the directors, supervisors, senior management personnel, shareholders with 5% or more of shares and persons acting in concert with such shareholders and de facto controllers of a listed company shall timely submit a list of the listed company's interested parties and an explanation of the interested party relationships to the board of directors of the listed listed company shall perform review procedures for interested party transactions and strictly implement a system of vote abstention in interested party parties to an interested party transaction must not circumvent the listed company's interested party transaction review procedures and information disclosure obligations by concealing the interested party relationship or by any other e 49 where 5% or more of the shares of a listed company are held by a shareholder or de facto controller through acceptance of an entrustment or by any other means under a trust, the shareholder or de facto controller must timely notify the listed company of the settlor's details and cooperate with the listed company in its performance of information disclosure e 50 information disclosure obligors shall provide all information relating to the practice of their sponsor or securities services organisation and ensure the veracity, accuracy and completeness of the information without any refusal, concealment or a sponsor or securities services organisation discovers at the time of issue of a specialised document for information disclosure that the information provided by a listed company or an obligor of information disclosure contains a false record, misleading statement, major omission or any other major violation of law, it shall request for a supplementation or correction of the the information disclosure obligor refuses to make a supplementation or correction, the sponsor or securities services organisation shall timely report the matter to the securities regulatory authorities and the stock e 51 where a listed company terminates the engagement of an accounting firm, the accounting firm must be notified timely after a resolution by the board of directors is passed;the accounting firm shall be allowed to make representations where a resolution for the termination of engagement of the accounting firm is passed at a general meeting of the a resolution for the termination or change of an accounting firm is passed at a general meeting, the listed company shall specifically state the reasons for change and the representations by the accounting e 52 the sponsors and securities services organisations that issue specialised documents to aid information disclosure obligors in their performance of information disclosure obligations shall be diligent, responsible, honest and trustworthy;and issue expert opinions in compliance with the business rules, industry codes of practice and ethics formulated pursuant to the law;and ensure the veracity, accuracy and completeness of the documents e 53 certified public accountants shall practise risk-oriented audits;strictly comply with the practising standards and relevant provisions for certified public accountants;improve authentication procedures;scientifically select identification methods and techniques;fully understand the organisation in question and its environment;carefully examine the risks to significant reporting errors;obtain adequate and appropriate evidence;and issue reasonable examination e 54 asset valuation firms shall uphold professional ethics, strictly comply with valuation standards or other valuation norms, and select appropriate valuation methods;ensure that assumptions made during a valuation match actual conditions;provide adequate evidence on the legitimacy of transactions, incomes, expenditures, investments, etc, involving a subject under valuation and obtain evidence on the reliability of their forecasts;and give full consideration to the probabilities of the various future outcomes and their effects when making a reasonable e 55 no organisation or inspanidual shall illegally obtain, provide or transmit a listed company's insider information;or make use of insider information to trade, or recommend others to trade, in the company's securities and derivatives` or make use of insider information for any investment analysis report, research report or other e 56 the media shall report on listed companies objectively and factually, and serve as a public opinion supervisory organisation or inspanidual shall provide or transmit false or misleading information on a listed company to an investor suffers loss as a result of violation of any of the two preceding paragraphs, liability for compensation shall be borne pursuant to r 6-supervision and administration and legal liability

article 57 the csrc may request a listed company and other information disclosure obligors or the directors, supervisors or senior management personnel of the listed company, to provide explanation, clarification or the relevant materials, on the relevant information disclosure issues, and request the listed company to provide the expert opinion of the sponsor or the securities services the csrc doubts the veracity, accuracy or completeness of a document issued by the sponsor or the securities services organisation, the csrc may inspect the working draft of the document and request the relevant organisation to provide explanation or listed company and the other information disclosure obligors, sponsors and securities services organisations shall reply timely, and cooperate with the csrc in any inspection and e 58 the directors, supervisors and senior management personnel of a listed company are responsible for the veracity, accuracy, completeness, timeliness and impartiality of information disclosed by the company, unless there is sufficient evidence to prove that they have performed their duties diligently and chairman, managers and secretary to the board of directors of a listed company are mainly responsible for the veracity, accuracy, integrity, timeliness and impartiality of information disclosed by the company via interim chairman, managers and person-in-charge of finance of a listed company is mainly responsible for the veracity, accuracy, completeness, timeliness and impartiality of a company's financial e 59 the csrc may adopt the following regulatory measures against, the information disclosure obligors, their directors, supervisors and senior management personnel;and the listed company's shareholders, de facto controllers, offerors and their directors, supervisors and senior management personnel, for any violation of the provisions of these measures:

（1）order for corrective action;

（2）regulatory dialogue;

（3）issue of warning letters;

（4）record in the creditworthiness database the details of the offence or the failure to perform the public undertaking and make a public announcement;

（5）blacklist the offender as an inappropriate candidate;

（6）adopt any other regulatory measure pursuant to e 60 where a listed company fails to establish a system of managing information disclosure matters pursuant to the provisions of these measures, the csrc may order the company to take corrective action;where the company refuses to take corrective action, the csrc shall issue a warning or impose a e 61 where an information disclosure obligor fails to perform information disclosure obligations within the stipulated period or makes information disclosure with falsehoods, misleading statements or major omissions, the csrc shall impose a penalty pursuant to the provisions of article 193 of the securities e 62 where an information disclosure obligor fails to submit the relevant reports within the stipulated period or where the submitted reports contain falsehoods, misleading statements or major omissions, the csrc shall impose a penalty pursuant to the provisions of article 193 of the securities e 63 where a listed company conceals interested party relationships or circumvents information disclosure or reporting obligations through other means, the csrc shall impose a penalty pursuant to the provisions of article 193 of the securities e 64 where a shareholder or de facto controller of a listed company fails to cooperate with the listed company in its performance of information disclosure obligations pursuant to law, or makes an illegal request for insider information from the listed company, the csrc shall order the person to take corrective action, issue a warning or impose a e 65 where the specialised documents issued by a sponsor or securities services organisation and its personnel for the performance of information disclosure obligations by information disclosure obligors violate the provisions of the securities law, administrative regulations and the provisions of the csrc, the csrc shall order corrective action to be taken, hold a regulatory dialogue, issue a warning letter, record the matter in the creditworthiness database or take other regulatory measures pursuant to law;and administrative penalties shall be imposed by the csrc pursuant to law where e 66 where any organisation or inspanidual spanulges insider information of a listed company or makes use of insider information to trade in securities and derivatives, the csrc shall impose penalties pursuant to the provisions of article 201 and article 202 of the securities e 67 where market order is disrupted by false information prepared or transmitted by an organisation or inspanidual, or false or non-objective information broadcasted by the media, the csrc shall impose penalties pursuant to the provisions of article 206 of the securities false representations or misleading statements are made in the course of securities and derivatives trading, the csrc shall impose penalties pursuant to the provisions of article 207 of the securities e 68 where a person allegedly extorts or blackmails a listed company through news reports or any other means of broadcasting, the csrc shall order the person to take corrective action and issue a regulatory recommendation to the relevant authorities;and the relevant authorities shall impose legal liability pursuant to e 69 where a listed company or information disclosure obligor violates the provisions of these measures under serious circumstances, the csrc may bar the relevant accountable personnel from entering the stock e 70 where a violation of these measures constitutes a criminal offence, the case shall be transferred to the judicial authorities pursuant to law and criminal liability shall be r 7-supplementary provisions

article 71 the respective definitions for the following terms used in these measures are as follows:

（1）“sponsors and securities services organisations that issue specialised documents to aid information disclosure obligors in their performance of information disclosure obligations” shall mean a sponsor, an accounting firm, an asset valuation firm, a law firm, a financial consultancy firm or a credit rating firm which issues sponsor letters, audit reports, asset valuation reports, legal opinions, consultant financial reports, credit rating reports, etc, for securities issuance, listing, trading and other securities business activities.（2）“timely” shall mean a duration of two market days, effective from the date of commencement of a stipulated period or from the date of an event triggering disclosure.（3）a “listed company's interested party transaction” shall mean a transfer of resources or obligations between a listed company or subsidiary controlled by the listed company and an interested sted parties shall include interested legal persons and interested natural persons.a legal person that satisfies any of the following conditions shall be deemed as an interested legal person of the listed company:

（i）a legal person that directly or indirectly controls the listed company;

（ii）a legal person other than the listed company or a subsidiary controlled by the listed company, which is directly or indirectly controlled by a legal person in the preceding paragraph;

（iii）a legal person other than the listed company or a subsidiary controlled by the listed company, which is directly or indirectly controlled by an interested natural person or a director or senior management personnel;

（iv）a legal person that holds 5% or more of the shares of the listed company or a person that acts in concert;

（v）a legal person that satisfies any of the aforesaid conditions during the past 12 months or will satisfy any of the aforesaid conditions within the next 12 months pursuant to a relevant agreement;or

（vi）any other legal person deemed by the csrc, the stock exchange or the listed company as having a special relationship with the listed company according to the substance over form principle, which causes or may cause a disequilibrium of interests of the listed company.a natural person that satisfies any of the following conditions shall be deemed as an interested natural person of the listed company:

（i）a natural person who directly or indirectly holds 5% or more of the shares of the listed company;

（ii）a director, supervisor or senior management personnel of the listed company;

（iii）a director, supervisor or senior management personnel of a legal person that controls the listed company directly or indirectly;

（iv）family members that have a close relationship with a natural person stipulated in items（i）and（ii）above, including spouses, parents, children aged 18 years and above and their spouses, siblings and their spouses, parents-in-law, spouses' siblings and the children's parents-in-law;

（v）a natural person who satisfies any of the aforesaid conditions during the past 12 months or will satisfy any of the aforesaid conditions in the next 12 months pursuant to a relevant agreement;or（vi）any other natural person deemed by the csrc, the stock exchange or the listed company as having a special relationship with the listed company according to the substance over form principle, which causes or may cause a disequilibrium of interests of the listed company.（4）designated media refers to newspapers and websites designated by the e 72 these measures shall be effective from the date of implementation regulations for information disclosure by companies making public offering of shares（trial implementation）（zhengjianshangzi（1993）43）, the notice on issues relating to information disclosure by companies making public offering of shares and listed companies（zhengjianyanzi（1993）19）, the notice on strengthening examination of interim reports of listed companies（zhengjianshangzi（1996）26）, the notice on several issues relating to issuance of clarification public announcements by listed companies（zhengjianshangzi（1996）28）, the notice on archiving of electronic files of disclosure by listed companies（zhengjianxinzi（1998）50）, the notice on further strengthening of regulation of information disclosure by st and pt companies（zhengjiangongsizi（2000）63）, the notice on issues relating to half-yearly reports by listed companies proposing to issue new shares（zhengjiangongsizi（2001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.